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第一章 纳税概述 1

第一节 纳税的程序和注意事项 1

第二节 税务登记 3

第三节 纳税申报和税收征管 10

练习题 16

参考答案 20

第二章 纳税会计概述 21

第一节 纳税会计简介 21

第二节 纳税人向税务机关的报告 23

第三节 应交税费的会计核算特点 30

练习题 37

参考答案 39

第三章 普通发票和增值税专用发票的规定 40

第一节 发票的基本规定 40

第二节 发票开具的要求及操作要点 45

第三节 增值税专用发票的特别规定 49

练习题 58

参考答案 61

第四章 增值税的会计核算 62

第一节 增值税的基本内容 62

第二节 增值税的计算 72

第三节 增值税的核算 78

第四节 增值税纳税申报表的格式 102

练习题 106

参考答案 112

第五章 出口退税的会计核算 115

第一节 出口退税的基本内容 115

第二节 出口退税的计算 118

第三节 出口退税的核算 121

练习题 126

参考答案 129

第六章 消费税的会计核算 132

第一节 消费税的基本内容 132

第二节 消费税的计算 136

第三节 消费税的核算 140

第四节 消费税纳税申报表的格式 147

练习题 149

参考答案 154

第七章 营业税的会计核算 156

第一节 营业税的基本内容 156

第二节 营业税的计算 158

第三节 营业税的核算 162

第四节 营业税纳税申报表的格式 166

练习题 169

参考答案 174

第八章 企业所得税的会计核算 177

第一节 企业所得税的基本内容 177

第二节 资产的税务处理 179

第三节 企业所得税的计算 182

第四节 会计差异 197

第五节 企业所得税的核算 204

第六节 企业所得税的汇算清缴程序 209

第七节 企业所得税税收优惠的报批和备案事项 214

第八节 企业所得税汇算清缴的会计处理 218

第九节 企业所得税纳税申报表的格式 220

练习题 228

参考答案 235

第九章 个人所得税的会计核算 238

第一节 个人所得税的基本内容 238

第二节 个人所得税的计算 245

第三节 个人所得税的核算 252

第四节 个人所得税纳税申报表的格式 253

练习题 256

参考答案 260

第十章 关税的会计核算 262

第一节 关税的基本内容 262

第二节 关税的计算 264

第三节 关税的核算 266

第四节 关税纳税申报表的格式 268

练习题 270

参考答案 273

第十一章 资源税的会计核算 274

第一节 资源税的基本内容 274

第二节 资源税的核算 276

第三节 资源税纳税申报表的格式 278

练习题 278

参考答案 281

第十二章 其他税金的会计核算 283

第一节 城市维护建设税及教育费附加的核算 283

第二节 土地增值税的核算 285

第三节 房产税的核算 291

第四节 城镇土地使用税的核算 295

第五节 耕地占用税的核算 297

第六节 车辆购置税的核算 300

第七节 车船税的核算 302

第八节 印花税的核算 305

第九节 契税的核算 308

第十节 烟叶税的核算 311

第十一节 社会保险金的核算 312

练习题 317

参考答案 322