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上篇 财政篇 3

1财政概论 3

1.1政府与市场 3

1.2财政概念 10

1.3财政职能 12

思考与练习 15

2财政支出基本理论 18

2.1公共产品 18

2.2财政支出规模与结构 20

2.3购买支出 25

2.4转移性支出 28

思考与练习 33

3财政收入基本理论 35

3.1财政收入分类 35

3.2财政收入规模与结构 39

3.3预算外资金管理 44

思考与练习 48

4国债原理 51

4.1国债概述 51

4.2国债的效应与功能 58

4.3国债规模分析 61

4.4国债市场 64

4.5国债管理 68

思考与练习 71

5国家预算和预算管理体制 74

5.1国家预算概述 74

5.2预算管理体制 81

5.3中国分税制 84

思考与练习 88

6财政政策 91

6.1财政政策概述 91

6.2财政政策的传导和效应 95

6.3财政平衡与财政赤字 98

6.4财政政策与货币政策的配合 100

6.5我国财政政策的实践 103

6.6开放经济条件下的财政问题 107

思考与练习 112

下篇税 收篇 117

7税收原理 117

7.1税收制度概述 117

7.2税收法律 126

7.3税收管理体制 130

思考与练习 132

8流转税收——增值税 136

8.1增值税概述 136

8.2增值税征收范围及纳税人 140

8.3增值税应纳税额的计算 143

8.4增值税税收优惠 150

8.5增值税的纳税申报及专用发票管理 155

思考与练习 158

9流转税收——消费税 163

9.1消费税概述 163

9.2消费税纳税人、征收范围及税目税率 166

9.3消费税应纳税额的计算 170

9.4消费税税收优惠及申报管理 178

思考与练习 181

10流转税收——营业税 186

10.1营业税概述 186

10.2营业税征收范围及纳税人 188

10.3营业税税率及应纳税额的计算 192

10.4营业税的税收优惠及申报管理 200

思考与练习 203

11流转税收——关税 208

11.1关税概述 208

11.2关税的要素 212

11.3关税应纳税额的计算 214

11.4关税的优惠措施与征收管理 219

思考与练习 220

12所得税收——个人所得税 225

12.1个人所得税概述 225

12.2个人所得税征收范围及纳税人 226

12.3个人所得税税率及应纳税额的计算 229

12.4个人所得税税收优惠 241

12.5个人所得税申报缴纳 243

思考与练习 245

13所得税收——企业所得税 249

13.1企业所得税概述 249

13.2企业所得税的纳税人及其征收范围 250

13.3企业所得税应纳税所得额的确定 251

13.4企业所得税税率及应纳税额的计算 258

13.5企业所得税税收优惠 261

13.6企业所得税申报缴纳 264

思考与练习 265

14财产、行为、资源税 271

14.1房产税 271

14.2车船税 277

14.3印花税 281

14.4契税 289

14.5城镇土地使用税 293

14.6城市维护建设税 295

14.7土地增值税 298

14.8车辆购置税 307

14.9资源税 312

思考与练习 317

15税收征收管理法律制度 322

15.1税收征收管理概述 322

15.2税务管理 323

15.3税款征收 331

15.4税务检查 337

15.5违反税收法律制度的法律责任 338

思考与练习 342