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第一章 税法总论 1

第一节 税法的概念、调整对象、原则 1

第二节 税法的分类和构成要素 5

第三节 税法体系和效力 14

练习题 17

第二章 增值税 19

第一节 增值税概述 19

第二节 增值税的基本法律规定 26

第三节 应纳税额的计算 34

第四节 增值税的征收管理 50

第五节 增值税专用发票的使用和管理 56

练习题 62

第三章 消费税 68

第一节 消费税概述 68

第二节 消费税的基本法律规定 71

第三节 消费税的计税依据 80

第四节 消费税应纳税额的计算 85

练习题 98

第四章 营业税 105

第一节 营业税概述 105

第二节 营业税的基本法律规定 106

第三节 营业税的计算和征收 113

练习题 132

第五章 关税 135

第一节 关税概述 135

第二节 关税的基本法律规定 137

第三节 关税的计算和征收 141

练习题 152

第六章 企业所得税 155

第一节 企业所得税概述 155

第二节 企业所得税的基本法律规定 156

第三节 企业所得税的计税依据——应纳税所得额 159

第四节 资产的税务处理 171

第五节 应纳税额的计算 177

第六节 企业所得税的征收管理 182

练习题 189

第七章 个人所得税 195

第一节 个人所得税概述 195

第二节 个人所得税的基本法律规定 199

第三节 个人所得税应纳税额的计算 208

第四节 个人所得税的征收管理 224

练习题 231

第八章 资源类税法 236

第一节 资源税 236

第二节 土地增值税 241

第三节 城镇土地使用税 247

练习题 252

第九章 财产税 256

第一节 房产税 256

第二节 契税 261

第三节 车船税 267

练习题 271

第十章 行为目的税 273

第一节 城市维护建设税 273

第二节 印花税 277

第三节 车辆购置税 289

第四节 耕地占用税法 295

练习题 297

第十一章 税收征收管理法 302

第一节 税收征收管理法概述 302

第二节 税务登记 304

第三节 账簿、凭证管理 307

第四节 纳税申报管理 309

第五节 税款征收 312

第六节 税务检查 319

第七节 法律责任 321

练习题 328

练习题参考答案 329

参考文献 344