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第一章 所得税会计概述 1

第一节 所得税的性质 1

第二节 所得税会计的目标、对象及方法 2

第三节 国际所得税会计准则和我国所得税会计的发展 4

第二章 会计与税法的差异 7

第一节 会计与税法之间各种差异的定义、特点及其对所得税的影响 8

第二节 会计与税法之间各种差异的确认 15

第三节 会计与税法之间各种差异的相互联系与区别 43

第三章 所得税会计方法 46

第一节 应付税款法 46

第二节 纳税影响会计法 52

第三节 资产负债表债务法 58

第四节 三种所得税会计方法比较 74

第四章 交易性金融资产核算中的所得税会计处理 82

第一节 当年购入当年卖出的交易性金融资产的会计核算 82

第二节 跨年度持有的交易性金融资产的所得税会计处理 85

第五章 长期应收款所得税会计处理 97

第一节 长期应收款的会计处理和税法规定之间的差异 97

第二节 长期应收款的所得税会计处理 101

第六章 长期股权投资所得税会计处理 103

第一节 概述 103

第二节 成本法下长期股权投资所得税会计处理 104

第三节 权益法下长期股权投资所得税会计处理 105

第七章 股份支付的所得税会计处理 110

第一节 股份支付的相关概念 110

第二节 股份支付的确认、计量及会计处理 115

第三节 股份支付的所得税会计处理 122

第八章 企业合并的所得税会计处理 127

第一节 企业合并概述 127

第二节 企业合并中取得的资产、负债初始确认时所得税会计处理 129

第三节 企业合并中产生的其他递延所得税资产 133

第九章 商誉的所得税会计处理 135

第一节 商誉的产生 135

第二节 商誉的初始确认及其所得税会计处理 135

第三节 商誉的后续计量及其所得税会计处理 139

第十章 资产负债表日后调整事项的所得税会计处理 142

第一节 资产负债表日后事项的含义及会计处理原则 142

第二节 资产负债表日后调整事项的所得税会计处理 143

第十一章 怎样正确核算所得税——所得税会计核算案例分析 157

第一节 企业会计模拟实训资料 157

第二节 利润总额和所得税核算的错误答案 160

第三节 导致利润总额和所得税核算错误的原因 162

第四节 怎样正确核算所得税 170

主要参考文献 175