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第一章 税法概论 1

第一节 税法的概念和作用 1

第二节 税收法律关系 1

第三节 税法的构成要素 2

第四节 税法的分类 4

第五节 税法的法律级次 5

第六节 我国现行税收法律体系 7

复习题 8

第二章 增值税 10

第一节 增值税概述 10

第二节 增值税的征税范围 11

第三节 增值税的纳税人和税率 15

第四节 增值税的计税依据 18

第五节 增值税的税收优惠 21

第六节 增值税的计算与征收 23

复习题 25

第三章 消费税 27

第一节 消费税概述 27

第二节 消费税的征税范围和纳税人 28

第三节 消费税的税率和计税依据 29

第四节 消费税的税收优惠 32

第五节 消费税的计算与征收 33

复习题 35

第四章 营业税 37

第一节 营业税概述 37

第二节 营业税的征税范围、纳税人和税率 38

第三节 营业税的计税依据 39

第四节 营业税的税收优惠 40

第五节 营业税的计算与征收 41

复习题 42

第五章 资源税 44

第一节 资源税概述 44

第二节 资源税的税制内容 44

第三节 资源税的计算与征收 47

复习题 47

第六章 企业所得税 49

第一节 企业所得税概述 49

第二节 企业所得税的纳税人和税率 50

第三节 企业所得税的征税对象、计税依据和税收优惠 50

第四节 企业所得税的计算与征收 53

复习题 55

第七章 外商投资企业和外国企业所得税 57

第一节 外商投资企业和外国企业所得税概述 57

第二节 外商投资企业和外国企业所得税的纳税人和税率 58

第三节 外商投资企业和外国企业所得税的征税对象、计税依据和税收优惠 59

第四节 外商投资企业和外国企业所得税的计算与征收 61

复习题 63

第八章 个人所得税 66

第一节 个人所得税概述 66

第二节 个人所得税的征税范围和纳税人 66

第三节 个人所得税的税率 68

第四节 个人所得税的计税依据 68

第五节 个人所得税的税收优惠 70

第六节 个人所得税的计算与征收 73

复习题 75

第九章 土地增值税 77

第一节 土地增值税概述 77

第二节 土地增值税的征税范围、纳税人和税率 78

第三节 土地增值税的计税依据和税收优惠 78

第四节 土地增值税的计算与征收 79

复习题 80

第十章 其他各税 81

第一节 固定资产投资方向调节税 81

第二节 印花税 83

第三节 城市维护建设税、城镇土地使用税、房产税和车船使用税 85

第四节 屠宰税和筵席税 89

第五节 契税 90

复习题 91

第十一章 农业税 92

第一节 农业税 92

第二节 农业特产农业税 94

第三节 牧业税 95

第四节 耕地占用税 96

复习题 97