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第一章 财政概论 1

第一节 财政的产生与发展 1

第二节 公共财政的基本特征 11

第三节 财政的职能 19

第二章 财政支出 31

第一节 财政支出概述 31

第二节 购买性支出 45

第三节 转移性支出 53

第三章 财政收入概述 61

第一节 财政收入分类 61

第二节 财政收入规模 64

第三节 财政收入结构 70

第四章 国债原理与制度 76

第一节 国债概述 76

第二节 国债发行与偿还 83

第三节 国债负担 88

第四节 国债市场及其功能 95

第五章 国家预算及预算管理体制 102

第一节 国家预算 102

第二节 预算外资金 111

第三节 预算管理体制 116

第六章 财政平衡与财政政策 128

第一节 财政平衡 128

第二节 财政政策 135

第七章 税收原理 148

第一节 税收概述 148

第二节 税收原则 156

第三节 税收负担与税收效应 160

第八章 税收制度与税收管理制度 172

第一节 税收制度 172

第二节 税收管理制度 184

第九章 商品课税 192

第一节 商品税的含义和一般特征 192

第二节 增值税 193

第三节 消费税 206

第四节 营业税 211

第五节 关税 214

第十章 所得课税 220

第一节 所得税概述 220

第二节 企业所得税 225

第三节 个人所得税 230

第四节 土地增值税 237

第十一章 财产课税 243

第一节 财产税概述 243

第二节 房产税 246

第三节 契税 250

第四节 车船税 255

第五节 车辆购置税 259

第十二章 资源课税与行为课税 264

第一节 资源课税 264

第二节 行为课税 274

第十三章 国际税收 286

第一节 国际税收概述 286

第二节 税收管辖权 290

第三节 国际重复征税与避税 292

第四节 国际税收协定 298

参考文献 307