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第一章 所得税概述 1

第一节 所得税的产生与发展 1

第二节 内资企业所得税 7

第三节 外资企业所得税 45

第四节 个人所得税 81

第二章 所得税会计的理论结构 97

第一节 会计与所得税 97

第二节 所得税会计的产生 101

第三节 所得税会计目标 109

第四节 所得税会计基本前提 111

第五节 所得税会计原则 113

第六节 所得税会计方法 117

第七节 所得税会计基本要素 119

第三章 所得税会计处理方法 130

第一节 所得税会计处理方法概述 130

第二节 所得税会计凭证与会计账户 139

第三节 应付税款法 142

第四节 纳税影响会计法 148

第五节 资产负债表债务法 164

第六节 应税亏损抵免的会计处理 181

第四章 特殊业务的所得税会计处理 195

第一节 固定资产中途退出的所得税会计处理 195

第二节 捐赠与受捐的所得税会计处理 198

第三节 自产自用产品的所得税会计处理 204

第四节 资产评估增减值所得税会计处理 207

第五节 投资收益的所得税会计处理 217

第五章 缴纳所得税的会计处理 227

第一节 预缴企业所得税的会计处理 227

第二节 汇算清缴企业所得税的会计处理 229

第三节 所得税减免税与纳税调整的会计处理 231

第四节 境外所得的所得税会计处理 236

第五节 企业集团汇总(合并)纳税 240

第六节 代扣代缴所得税的会计处理 248

第七节 个体工商户所得税的会计处理 256

第一节 所得税会计报表概述 263

第六章 所得税会计报表 263

第二节 所得税会计报表的编制 268

第三节 所得税会计报表的分析 291

第四节 合并报表的所得税会计处理 293

第七章 所得税税务筹划 302

第一节 所得税税务筹划概述 302

第二节 所得税的节税与避税 321

第三节 所得税税务筹划的基本原理与方法 338

第四节 企业组建的所得税税务筹划 350

第五节 企业经营的所得税税务筹划 354

第六节 企业投资融资的所得税税务筹划 381

第七节 企业跨国经营的所得税税务筹划 394

附录：企业所得税会计处理的暂行规定 420