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第一章 税务稽查学概述 1

第一节 概述 1

第二节 工作规程 3

第三节 常用文书 6

第二章 税务稽查选案法 17

第一节 概述 17

第二节 聚类分析法 18

第三节 Logistic回归分析法 22

第三章 稽查证据及获取 25

第一节 税务稽查证据 25

第二节 证据获取 30

第四章 稽查路径 39

第一节 概述 39

第二节 顺查 43

第三节 逆查 44

第五章 销售与收款循环稽查 46

第一节 销售与收款循环的特性 47

第二节 控制测试和交易的实质性程序 52

第三节 营业收入稽查 59

第四节 应收账款和坏账准备稽查 65

第五节 其他相关账户稽查 68

第六章 采购与付款循环稽查 74

第一节 采购与付款循环的特性 74

第二节 控制测试和交易的实质性程序 78

第三节 应付账款稽查 83

第四节 固定资产稽查 85

第五节 其他相关账户稽查 95

第七章 生产与存货循环稽查 110

第一节 生产与存货循环的特性 110

第二节 控制测试和交易的实质性程序 113

第三节 存货稽查 117

第四节 应付职工薪酬稽查 132

第五节 其他相关账户的稽查 134

第八章 筹资与投资循环稽查 144

第一节 筹资与投资循环的特性 144

第二节 控制测试和交易的实质性程序 146

第三节 借款相关项目稽查 152

第四节 所有者权益相关项目稽查 156

第五节 投资相关项目稽查 162

第六节 其他相关项目稽查 172

第九章 增值税稽查 180

第一节 增值税的稽查目标 180

第二节 应税销售及销项税额稽查 181

第三节 视同销售及销项税额稽查 183

第四节 采购及进项税额稽查 185

第五节 进项税额转出稽查 186

第六节 销货退回、折让、折扣稽查 188

第十章 消费税稽查 190

第一节 消费税的稽查目标 190

第二节 应税销售额（量）的稽查 191

第三节 委托加工纳税情况的稽查 199

第四节 自产自用应税消费品纳税情况的稽查 202

第十一章 营业税稽查 205

第一节 营业税稽查概述及交通运输业营业税稽查 205

第二节 建筑业营业税稽查 208

第三节 金融保险业营业税稽查 210

第四节 邮电通信业、文化体育业及娱乐业营业税稽查 212

第五节 服务业营业税稽查 215

第六节 转让无形资产和销售不动产的营业税稽查 218

第十二章 企业所得税稽查 221

第一节 企业所得税的稽查目标 221

第二节 影响应纳税所得额增加类项目的稽查 222

第三节 影响应纳税所得额减少类项目的稽查 227

附录一 税务稽查工作规程 235

附录二 会计资料式样（部分） 252

附录三 纳税申报资料式样（部分） 275

附录四 常见审计、税务稽查术语 286

主要参考文献 291

后记 299