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第一章 税务会计之意义 1

第一节 税务会计之意义 3

第二节 会计所得与课税所得 4

第三节 会计帐簿 6

第四节 会计憑证 10

第五节 会计年度 12

第六节 会计基础 13

习题与解答 15

第二章 营业税之会计处理 17

第一节 我国之营业税 19

第二节 一般税额之计算 19

第三节 视为销售之会计处理 24

第四节 其他相关内容 28

习题与解答 39

第三章 营业收入 41

第一节 概论 43

第二节 结算申报营业收入之调节 46

第三节 一般营业收入 50

第四节 分期付款销货 58

第五节 融资租赁 62

第六节 长期工程 66

习题与解答 70

第四章 营业成本 75

第一节 买卖业之营业成本 77

第二节 制造业之营业成本 84

第三节 营建业之营业成本 93

习题与解答 97

第五章 营业费用 101

第一节 营业费用之通则 103

第二节 各项营业费用之认列与会计处理 105

第三节 未实现费用 116

习题与解答 120

第六章 非营业损益之认列 123

第一节 利息收入与利息费用 125

第二节 投资损益 129

第三节 出售资产损益 135

第四节 灾害损失 136

第五节 其他收入及其他费用或损失 137

习题与解答 139

第七章 资产、负债及股东权益之认列 141

第一节 资产之评价 143

第二节 资产重估价 150

第三节 负债之评价 155

第四节 业主权益之评价 158

习题与解答 160

第八章 营利事业所得税 163

第一节 营利事业所得税之型态及制度 165

第二节 营利事业所得税之内容 166

第三节 营利事业所得税之计算 168

第四节扣缴与暂缴之会计处理 173

第五节 结算申报及清算申报 175

第六节 相关优惠奖励及抵减税额规定 176

习题与解答 178

第九章 两税合一概论 181

第一节 两税合一之意义 183

第二节 可扣抵税额 187

第三节 股东可扣抵税额帐户 188

第四节 未分配盈馀加征10% 198

习题与解答 202

第十章 所得基本税额条例 207

第一节 最低税负制 209

第二节 课徵对象 211

第三节 营利事业所得基本税额之计算 211

第四节 个人所得基本税额之计算 215

习题与解答 220

第十一章 非营利机构之税务会计 223

第一节 免税要件 225

第二节 税额计算 231

第三节 所得税申报 238

习题与解答 240

第十二章 租税减免 243

第一节 五年免税 245

第二节 延迟免税 254

第三节 加速折旧 254

第四节 投资抵减 256

第五节 企业合并之奖励 257

第六节 迁厂之奖励 259

第七节 国外投资损失准备之提列 260

第八节 侨外投资之奖励 261

习题与解答 263

第十三章 行政救济 265

第一节 复查 267

第二节 诉愿 270

第三节 行政诉讼 273

第四节 再审 274

习题与解答 276

附则 277

所得税法 279

所得税法施行细则 317

加值型及非加值型营业税法 335

加值型及非加值型营业税法施行细则 347

统一发票使用办法 355

营利事业所得税查核准则 362

税捐稽徵法 404

税捐稽徵法施行细则 413