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绪论 1

第一章 市场经济与财政职能 12

第一节 市场经济的运行原理及市场缺陷 13

第二节 公共物品理论 18

第三节 公平与效率的权衡 24

第四节 财政职能 29

第五节 公共财政与计划（国家）财政 36

第二章 政府失灵与公共选择 41

第一节 政府失灵 42

第二节 公共选择理论与公共财政 49

第三节 财政透明度与财政监督 58

第三章 财政分配关系 67

第一节 政府财政与企业之间的分配关系 68

第二节 政府财政与个人之间的分配关系 78

第三节 政府财政与行政、事业单位之间的分配关系 83

第四节 中央财政和地方财政之间的分配关系 87

第四章 财政支出概述 91

第一节 财政支出范围与分类 91

第二节 财政支出规模 96

第三节 财政支出结构 107

第四节 财政支出效益与绩效评价 116

第五章 购买性支出：政府投资 134

第一节 政府投资概述 134

第二节 基础设施投资 139

第三节 财政投融资制度 142

第四节 财政农业投资 146

第六章 购买性支出：社会消费 157

第一节 文教科学卫生支出 157

第二节 行政管理支出 176

第三节 国防支出 181

第七章 转移性支出 188

第一节 社会保障 188

第二节 财政补贴 211

第三节 税收支出 218

第八章 财政收入概述 226

第一节 财政收入的概念和分类 226

第二节 财政收入的总量界限 234

第九章 税收理论 251

第一节 税收分类 251

第二节 税收原则 254

第三节 税负转嫁与归宿 261

第四节 税收效应 267

第十章 税收制度 275

第一节 税收制度的概念与结构 275

第二节 税制要素 278

第三节 中国税收制度概况 284

第四节 中国现行流转税制度 288

第五节 中国现行所得税制度 303

第十一章 国际税收关系 312

第一节 国际税收的概念、产生与发展 312

第二节 税收管辖权 316

第三节 国际重复课税及其免除 321

第四节 国际避（逃）税及其防范措施 326

第五节 国际税收协定 330

第十二章 国有资产管理 336

第一节 国有资产管理概述 336

第二节 国有资产管理制度 341

第十三章 公债理论与制度 351

第一节 公债理论 351

第二节 公债功能与效应 361

第三节 我国公债规模的实证分析 366

第四节 公债市场 377

第十四章 政府预算管理 387

第一节 政府预算概述 387

第二节 政府预算形式 393

第三节 政府预算编制、执行与决算 403

第四节 政府预算管理制度改革 410

第五节 预算外资金管理 415

第十五章 财政政策 422

第一节 财政政策的概念和构成要素 422

第二节 财政政策类型 431

第三节 财政政策的效应与时滞 436

第四节 财政政策和货币政策的配合 442

第五节 市场化进程中的中国财政政策（1993—2010年） 447

第十六章 政府间财政关系 458

第一节 财政管理体制的概念和内容 458

第二节 财政分权理论 462

第三节 我国预算管理体制的沿革 467

第四节 我国分税制财政管理体制 473

第五节 政府间财政转移支付制度 479

主要参考资料 489

后记 492