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第一章 税收概论 1

第一节 税收的起源与发展 1

第二节 税收的特征与职能 5

第三节 税收的分类及税制构成要素 9

第二章 税收原则 21

第一节 西方税收原则理论 21

第二节 我国的税收原则 25

第三章 税收负担 28

第一节 税收负担的概念及衡量税负的指标体系 28

第二节 影响税收负担的因素 31

第三节 税负的转嫁与归宿 35

第四章 增值税 39

第一节 增值税概述 39

第二节 增值税纳税人与征税范围 44

第三节 增值税税率与征收率 49

第四节 增值税的计算 52

第五节 增值税税收优惠 61

第六节 出口货物退（免）税 63

第七节 增值税的征收管理 74

第八节 增值税专用发票的使用和管理 80

第五章 消费税 89

第一节 消费税概述 89

第二节 纳税人与征税范围 91

第三节 税目与税率 93

第四节 计税依据 100

第五节 应纳税额的计算 104

第六节 出口应税消费品的退税 112

第七节 税收征管 113

第六章 营业税 118

第一节 营业税概述 118

第二节 营业税的征税范围 124

第三节 营业税的纳税义务人、扣缴义务人 135

第四节 营业税的税目、税率 144

第五节 营业税的计税依据 144

第六节 营业税的减税与免税 157

第七节 营业税的申报与缴纳 163

第七章 关税 166

第一节 征税对象及纳税义务人 166

第二节 进出口税则 167

第三节 关税完税价格 172

第四节 应纳税额的计算 177

第五节 关税减免 178

第六节 行李和邮递物品进口税 181

第七节 关税征收管理 183

第八章 企业所得税 185

第一节 企业所得税概述 185

第二节 应纳税所得额的计算 186

第三节 应纳税额的计算 192

第四节 资产的税务处理 194

第五节 税收优惠 198

第六节 特别纳税调整 201

第七节 税收征管和纳税申报 203

第九章 个人所得税 205

第一节 个人所得税概述 205

第二节 征税对象 207

第三节 纳税义务人 216

第四节 个人所得税的税率 219

第五节 应纳税所得额的确定 221

第六节 应纳税额的计算 225

第七节 税收优惠 247

第八节 纳税申报与缴纳 250

第十章 城市维护建设税 259

第一节 纳税义务人与税率 259

第二节 计税依据 259

第三节 应纳税额的计算 260

第四节 税收优惠 260

第五节 征收管理与纳税申报 260

第十一章 资源税 262

第一节 纳税义务人 262

第二节 税目、单位税额 262

第三节 课税数量 264

第四节 应纳税额的计算 264

第五节 税收优惠 264

第六节 征收管理与纳税申报 265

第十二章 土地增值税 266

第一节 土地增值税概述 266

第二节 征税范围、纳税义务人与税率 268

第三节 应税收入与扣除项目的确定 270

第四节 应纳税额的计算 274

第五节 减免税优惠 276

第六节 征收管理与纳税申报 277

第十三章 城镇土地使用税 286

第一节 纳税义务人 286

第二节 征税范围 286

第三节 应纳税额的计算 286

第四节 税收优惠 287

第五节 征收管理与纳税申报 288

第十四章 房产税 290

第一节 纳税义务人 290

第二节 征税范围 290

第三节 计税依据和税率 290

第四节 应纳税额的计算 291

第五节 税收优惠 291

第六节 征收管理与纳税申报 292

第十五章 车船税 294

第一节 纳税义务人与征税范围 294

第二节 税目与税率 294

第三节 应纳税额的计算 295

第四节 税收优惠 296

第五节 税收征管与纳税申报 296

第十六章 印花税 298

第一节 纳税义务人 298

第二节 税目、税率 298

第三节 应纳税额的计算 300

第四节 税收优惠 303

第五节 征收管理与纳税申报 304

第十七章 契税 306

第一节 征税对象 306

第二节 纳税义务人与税率 308

第三节 应纳税额的计算 308

第四节 税收优惠 309

第五节 纳税申报与征收管理 310

第十八章 车辆购置税 311

第一节 纳税义务人 311

第二节 征税范围 311

第三节 计税依据与税率 312

第四节 应纳税额的计算 313

第五节 税收优惠 315

第六节 征收管理与纳税申报 316

第十九章 税收征收管理制度 318

第一节 税务管理 318

第二节 税款征收 324

第三节 税务检查 328

第四节 税务代理 329

第五节 违反税收征收管理的法律责任 332

第六节 危害税收征管罪 335

第二十章 税务行政法制 339

第一节 税务行政处罚 339

第二节 税款行政复议 343

第三节 税务行政诉讼 347

第四节 税务行政赔偿 351

第二十一章 国际税收 357

第一节 国际税收概述 357

第二节 国际重复征税及其产生 360

第三节 国际重复征税消除的主要方法 365

第四节 国际避税与反避税 373

第五节 国际税收协定 380

参考书目 386