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第一节　税务会计性质 1

第一章　总论 1

专栏1-1 中国税收起源 11

第二节　税收概述 11

专栏1-2　我国古代对税的称谓 14

第三节　税制构成的基本要素 23

专栏1-3　西方300年税收思想之最 28

第四节　企业纳税的基本程序 29

专栏1-4　我国最早的税法 35

主要法规依据 40

第二章　增值税会计 42

第一节　增值税法规概述 42

专栏2-1　一般纳税人和小规模纳税人，哪种节税？ 45

专栏2-2　免税≠零税率 49

第二节　增值税的计算与申报 53

第三节　增值税的会计核算 70

主要法规依据 99

第三章　消费税会计 102

第一节　消费税法规概述 102

专栏3-1　爱尔兰：嚼口香糖也要缴税 106

第二节　消费税的计算与申报 110

专栏3-2　世界各国是怎样征收卷烟消费税的 117

第三节　消费税的会计核算 120

主要法规依据 127

第四章 出口货物退（免）税会计 129

第一节　出口货物退（免）税概述 129

第二节 出口货物退（免）税的计算与申报 133

第三节 出口货物退（免）税的会计核算 143

主要法规依据 149

第一节　营业税法规概述 151

第五章　营业税会计 151

专栏5-1 中国最早的营业税 155

第二节　营业税的计算与申报 156

专栏5-2　增值税、营业税的税负平衡点 156

第三节　营业税的会计核算 167

主要法规依据 170

第一节　关税法规概述 172

第六章　关税会计 172

专栏6-1　我国最早的关税与最早的海关 178

第二节　关税的计算 178

专栏6-2　唐诗一句值千税 184

第三节　关税的会计核算 184

主要法规依据 187

第一节 内资企业所得税法规概述 189

第七章　企业所得税会计 189

专栏7-1　所得税的创始人 194

第二节 内资企业所得税的计算与申报 195

专栏7-2 中西方“所得”的不同学说 209

第三节 内资企业所得税的会计核算 221

专栏7-3　国外所得税会计准则的发布 232

第四节　外资企业所得税会计 239

主要法规依据 249

第八章　个人所得税会计 252

第一节　个人所得税法规概述 252

专栏8-1　基尼系数 264

第二节　个人所得税的计算与申报 265

第三节　个人所得税的会计核算 278

主要法规依据 282

第九章　其他税会计 284

第一节　房产税会计 284

专栏9-1　我国历史上的税收之最 287

第二节　城镇土地使用税会计 288

第三节　车船使用税会计 291

第四节　印花税会计 293

第五节　城市维护建设税会计 298

专栏9-2　印花税起源趣谈 298

主要法规依据 300

第十章　纳税筹划 302

第一节　纳税筹划的意义 302

专栏10-1　最早的免税通行证 311

第二节　纳税筹划的主要方式 312

专栏10-2　逃税造就的威士忌酒 316

第三节　纳税筹划操作技术 316

主要法规依据 329

附录　财务会计制度与现行税收制度差异对照表 330