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第一章 会计准则与税法差异概述 1

第一节 会计法规体系 1

第二节 税法体系 2

第三节 会计准则与税法差异概述 3

第四节 会计准则与税法差异处理的原则和方法 8

第二章 所得税会计 10

第一节 所得税会计概述 10

第二节 资产、负债的计税基础及暂时性差异 12

第三节 递延所得税负债及递延所得税资产 25

第四节 所得税费用的确认和计量 31

第三章 收入准则与税法差异分析 39

第一节 收入准则与税法差异概述 39

第二节 销售商品收入准则与税法差异分析 41

第三节 提供劳务收入准则与税法差异分析 53

第四节 让渡资产使用权收入准则与税法差异分析 56

第五节 建造合同收入准则与税法差异分析 61

第六节 其他收益准则与税法差异分析 67

第四章 成本费用准则与税法差异分析 80

第一节 成本费用准则与税法差异概述 80

第二节 职工薪酬准则与税法差异分析 84

第三节 借款费用准则与税法差异分析 100

第四节 管理费用准则与税法差异分析 104

第五节 销售费用准则与税法差异分析 105

第六节 其他费用准则与税法差异分析 107

第五章 资产准则与税法差异分析 114

第一节 资产准则与税法差异概述 114

第二节 存货准则与税法差异分析 115

第三节 金融资产准则与税法差异分析 123

第四节 长期股权投资准则与税法差异分析 134

第五节 固定资产准则与税法差异分析 146

第六节 无形资产准则与税法差异分析 162

第七节 投资性房地产准则与税法差异分析 173

第六章 其他特殊业务准则与税法差异分析 187

第一节 非货币性资产交换准则与税法差异分析 187

第二节 企业债务重组准则与税法差异分析 192

第三节 前期差错更正准则与税法差异分析 197

第四节 或有事项准则与税法差异分析 200

附录 企业所得税纳税申报表 210

主要参考文献 257