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第一章 税务会计概论 1

第一节 税收的特征与分类 1

第二节 税收制度及其构成要素 7

第三节 企业纳税的业务流程 13

第四节 税务会计的特点及模式 21

思考题 27

第二章 增值税会计 28

第一节 增值税概述 28

第二节 增值税的计算与纳税申报 41

第三节 增值税会计核算的基础 60

第四节 增值税进项税额及其转出的会计处理 62

第五节 增值税销项税额的会计处理 71

第六节 增值税减免的会计处理 88

第七节 简易计税方法下增值税的会计处理 90

思考题 93

练习题 94

第三章 消费税会计 96

第一节 消费税概述 96

第二节 消费税的计算与纳税申报 101

第三节 消费税的会计处理 111

思考题 124

练习题 124

第四章 关税会计 127

第一节 关税概述 127

第二节 关税计算及纳税申报 139

第三节 关税的会计处理 148

思考题 151

练习题 151

第五章 出口退（免）税会计 152

第一节 出口退（免）税概述 152

第二节 出口退（免）税的计算与纳税申报 164

第三节 出口退（免）税的会计处理 173

思考题 179

练习题 179

第六章 企业所得税会计 181

第一节 企业所得税概述 181

第二节 企业所得税的计算与纳税申报 191

第三节 企业所得税会计理论 218

第四节 企业所得税的会计处理 229

思考题 238

练习题 238

第七章 个人所得税会计 241

第一节 个人所得税概述 241

第二节 个人所得税的计算与纳税申报 252

第三节 个人所得税的会计处理 269

思考题 271

练习题 272

第八章 资源税会计 274

第一节 资源税概述 274

第二节 资源税的计算与纳税申报 280

第三节 资源税的会计处理 287

思考题 288

练习题 288

第九章 土地增值税会计 290

第一节 土地增值税概述 290

第二节 土地增值税的计算与纳税申报 294

第三节 土地增值税的会计处理 306

思考题 310

练习题 310

第十章 其他税会计 312

第一节 城市维护建设税会计 312

第二节 印花税会计 315

第三节 契税会计 320

第四节 房产税会计 323

第五节 车船税会计 328

第六节 车辆购置税会计 331

第七节 城镇土地使用税会计 334

第八节 耕地占用税会计 338

第九节 烟叶税会计 341

思考题 343

练习题 343

主要参考文献 345