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第一章 税务筹划理论结构 1

第一节 义利观下的税收利益 2

第二节 权利义务观下的纳税人意识 7

第三节 税务筹划的产生与发展 20

第四节 税务筹划的动因与诱因 35

第五节 税务筹划的目标与原则 45

第六节 税务筹划的意义与特点 57

第七节 税务筹划的前提与原理 62

第八节 税务筹划的融资功能 71

第九节 节税与税负转嫁：含义、方法、特点 77

第十节 避税及其法理分析 86

参考文献 126

第二章 税务筹划研究综述 128

第一节 国外税务筹划研究 128

第二节 国内税务筹划研究 141

第三节 税务筹划研究述评 153

参考文献 157

第三章 产权框架下的税务筹划研究 160

第一节 科斯定理与产权制度 160

第二节 产权安排、资源配置与税务筹划 165

第三节 基于产权安排的税务筹划 173

参考文献 179

第四章 税务筹划的治理模式 180

第一节 信息不对称对税务筹划的影响 180

第二节 信息不对称下的税务筹划博弈分析 184

第三节 信息不对称下的税务筹划契约安排 189

第四节 公司治理框架下的税务筹划 191

第五节 税务筹划的最优契约安排模型 196

参考文献 202

第五章 基于契约理论的企业税务筹划研究 203

第一节 契约理论与税务筹划的契约特征 203

第二节 企业和政府之间的契约关系与税务筹划 209

第三节 企业和其他外部利益相关者之间的契约关系与税务筹划 220

第四节 企业和内部利益相关者之间的契约关系与税务筹划 228

参考文献 237

第六章 资本弱化规则下的企业税务筹划 238

第一节 以获取负债税收利益为目的的税务筹划 238

第二节 资本弱化规则 242

第三节 资本弱化规则下的企业税务筹划 253

第四节 我国现行的资本弱化规则与税务筹划 260

参考文献 269

第七章 有效税务筹划基点：税收成本与非税成本 272

第一节 税收成本 272

第二节 非税成本 275

第三节 税收成本与非税成本的表现形式 277

第四节 税收成本与非税成本的共生性分析 279

第五节 基于税收成本与非税成本的有效税务筹划框架和路径 284

参考文献 288

第八章 税务筹划中的隐性税收 290

第一节 隐性税收的内涵 290

第二节 隐性税收的计量 293

第三节 隐性税收的形成过程——税收套利行为 301

第四节 隐性税收的转嫁和归宿 304

第五节 隐性税收理论的应用 312

参考文献 315

第九章 税务筹划外包质量控制 316

第一节 研究假设 317

第二节 博弈参与人、博弈策略与支付函数 318

第三节 博弈均衡结果及其条件 323

第四节 博弈均衡结果分析 324

参考文献 327

第十章 税务筹划风险评价 328

第一节 研究背景 328

第二节 基于模糊层次分析法的税务筹划风险评价模型 329

第三节 税务筹划风险评价解析 335

参考文献 339