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第一章 税收基本概念 1

第一节 税收的概念 1

第二节 政府征税的依据 4

第三节 税收的产生和发展 8

第四节 税收的形式特征 12

第二章 税收职能与效应 16

第一节 税收职能与效应概述 16

第二节 税收职能 17

第三节 税收效应 21

第三章 税收原则与税收负担 24

第一节 税收原则概述 24

第二节 税收原则内容 27

第三节 税收负担与税负转嫁 37

第四章 税制结构 44

第一节 税制构成要素 44

第二节 税收分类 48

第三节 税制结构概述 50

第四节 新中国成立以来的我国税制建设 53

第五章 国际税收概述 58

第一节 国际税收与国际双重征税概述 58

第二节 国际重复征税的免除 62

第三节 国际避税与反避税 68

第六章 增值税 71

第一节 增值税的概述 71

第二节 增值税的基本规定 76

第三节 增值税的计算 81

第四节 出口货物退（免）税 86

第五节 增值税的征收管理 89

第六节 营业税改征增值税试点 90

第七章 消费税 94

第一节 消费税概述 94

第二节 消费税的基本规定 96

第三节 消费税应纳税额的的计算 103

第四节 出口应税消费品的退税 110

第五节 消费税的征收管理 111

第八章 营业税 114

第一节 营业税概述 114

第二节 营业税的基本规定 115

第三节 营业税的计算 120

第四节 营业税的征收管理 125

第九章 关税 129

第一节 关税概述 129

第二节 关税的的基本规定 132

第三节 关税的计算 133

第四节 非贸易性进口物品的征税 135

第五节 关税的缴纳和减免 136

第十章 其他流转课税 140

第一节 城市维护建设税和教育费附加 140

第二节 烟叶税 142

第十一章 企业所得税 144

第一节 企业所得税的概述 144

第二节 企业所得税的基本规定 145

第三节 企业所得税应纳税所得额的确定 147

第四节 企业所得税应纳税额的计算 158

第五节 企业所得税的征收管理 161

第十二章 个人所得税 165

第一节 个人所得税概述 165

第二节 个人所得税的基本规定 167

第三节 个人所得税的计算 174

第四节 个人所得税的征收管理 182

第十三章 资源课税 187

第一节 资源税 187

第二节 土地增值税 191

第三节 城镇土地使用税 200

第四节 耕地占用税 203

第十四章 财产课税与行为课税 206

第一节 财产课税 206

第二节 行为课税 214

第十五章 中国税制改革展望 221

第一节 个人所得税的改革与完善 221

第二节 房产税制度的改革设想 222

第三节 其他税种改革和开征的设想 223

第四节 完善我国税收立法权的制约机制 227

第十六章 税收征收管理与税务信息化建设 229

第一节 税收征收管理概述 229

第二节 税收征管制度的主要内容 231

第三节 税务检查 243

第四节 税务信息化建设 245

第十七章 税务代理 255

第一节 税务代理概述 255

第二节 税务代理的范围与形式 258

第三节 税务代理的法律关系与法律责任 260

第十八章 税收行政司法 264

第一节 税务违章处理 264

第二节 税务行政复议 269

第三节 税务行政诉讼 273

参考文献 278