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第一篇 税法基础知识 1

第一章　税法概述 1

第一节 税法与税收的关系 1

第二节 税法的类别 12

第三节 税法的构成要素 17

第四节 税法效力与税法解释 28

第五节 税法原则 32

第二章　税收法律关系 40

第一节 税收法律关系的概念和特点 40

第二节 税收法律关系的主体 44

第三节 税收法律关系的客体 48

第四节 税收法律关系的内容 51

第五节 税收法律关系的产生、变更、消灭 59

第三章 我国的税收立法与改革 64

第一节 税收立法的概念和原则 64

第二节 税收立法权与立法程序 69

第三节 我国税法的建立与发展 75

第四节 1994年税法改革与现行实体税法体系 85

第二篇 流转税法律制度 93

第四章　增值税法 93

第一节 增值税概述 93

第二节 增值税的征税范围、纳税人和税率 101

第三节 增值税应纳税额的计算 108

第四节 增值税的减免税和出口退税 117

第五节 增值税的征收管理 121

第五章　消费税法 124

第一节 消费税概述 124

第二节 消费税的征税范围、纳税人和税目税率 127

第三节 消费税应纳税额的计算 132

第四节 消费税的免税和出口退税 141

第五节 消费税的征收管理 144

第六章　营业税 147

第一节 营业税概述 147

第二节 营业税的征税范围、纳税人和税目税率 149

第三节 营业税应纳税额的计算 156

第四节 营业税的税收优惠 161

第五节 营业税的征收管理 163

第七章　关税法 166

第一节 关税概述 166

第二节 关税的征收制度 169

第三节 保税制度与特别关税 181

第四节 行李和邮递物品进口税 183

第五节　船舶吨税 185

第三篇 所得税法律制度 188

第八章　企业所得税法 188

第一节 企业所得税概述 188

第二节 企业所得税的纳税人、征税范围和税率 191

第三节 企业所得税的税收优惠 192

第四节 企业所得税计税依据的确定 197

第五节 企业所得税应纳税额的计算与征收 212

第九章 外商投资企业和外国企业所得税法 223

第一节 外商投资企业和外国企业所得税概述 223

第二节 外商投资企业和外国企业所得税的征税范围、纳税人和税率 225

第三节 外商投资企业和外国企业所得税的税收优惠 229

第四节 外商投资企业和外国企业所得税计税依据的确定 236

第五节 外商投资企业和外国企业所得税应纳所得税额的计算与征收 246

第十章　个人所得税法 255

第一节 个人所得税概述 255

第二节 个人所得税的征税对象、纳税人和税率 258

第三节 个人所得税的税收优惠 264

第四节 个人所得税应纳税所得额和应纳税额的计算 267

第五节 个人所得税的征收管理 281

第四篇 其他税法律制度 284

第十一章　资源税法律制度 284

第一节 资源税法 284

第二节 耕地占用税法 293

第三节 城镇土地使用税法 299

第十二章　财产税法律制度 305

第一节 房产税法和城市房地产税法 305

第二节 契税法 311

第三节 车船使用税法和车船使用牌照税法 316

第四节 土地增值税法 325

第十三章　行为税法律制度 340

第一节 印花税法 340

第二节 城市维护建设税法 351

第三节 屠宰税法 355

第四节 筵席税法 358

第五节 车辆购置税法 360

第十四章　农业税收法律制度 365

第一节 农业税法 365

第二节 农业特产农业税法 373

第三节 牧业税法 377

第五篇 税收征收管理法律制度第十五章　税收征收管理法 381

第一节 税收征收管理法概述 381

第二节　税务登记 383

第三节 账簿、凭证管理 389

第四节 发票管理 391

第五节 纳税申报 397

第六节 税款征收 400

第七节　税务稽查 408

第十六章　税务违法及处罚 415

第一节 税务违法行为及其行政责任 415

第二节 税务违法的处罚 419

第三节 涉税犯罪及其刑事责任 429

第十七章　税务行政复议与行政诉讼法律 443

第一节 税务行政复议与税务行政诉讼的关系 443

第二节 税务行政复议法 446

第三节 税务行政诉讼法 460

主要参考文献 476