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绪论 1

第一章 税收一般理论 7

第一节 税收的概念 7

第二节 税收的产生和发展 11

第三节 税收分类 19

第二章 资本主义税收简说 24

第一节 资本主义税收制度的确立原则 24

第二节 资本主义税收对社会经济的影响 38

第三节 资本主义税收制度本身存在的矛盾 42

第四节 资本主义税收的本质 44

第三章 社会主义税收的性质与职能 49

第一节 社会主义税收的性质 49

第二节 社会主义税收的职能 53

第四章 社会主义税收在社会再生产中的地位 62

第一节 税收与社会再生产诸环节的相互关系 62

第二节 税收在国民收入分配中的地位 70

第三节 税收分配同其他分配形式的关系 75

第一节 社会主义税收存在的客观必然性 96

第五章 社会主义税收的筹集资金职能 96

第二节 社会主义税收在财政收入中地位的演化 104

第三节 社会主义国家必须以税收为主参与全民所有制企业的纯收入分配 110

第四节 税收与财政赤字 116

第五节 税收与乱摊派 120

第六章 社会主义税收的经济调节职能 125

第一节 税收调节的概念、特征与地位 125

第二节 税收调节的具体方法 134

第三节 社会主义税收调节体系 138

第四节 影响税收调节效果的若干因素 149

第五节 税收调节与社会经济结构合理化 152

第六节 税收调节与国民经济结构合理化 158

第七节 税收调节与个人收入形成 162

第七章 社会主义税制及其建立原则 170

第一节 税收制度的概念 170

第二节 税制要素 170

第三节 社会主义税制建立的原则 171

第四节 我国社会主义税制的建立、演变和发展趋势 178

第八章 社会主义税收体系 186

第二节 社会主义初级阶段税收的任务 197

第一节 税收体系的涵义及其制约因素 197

第三节 各种和各类税收可能发挥的作用 198

第四节 对我国税收体系的重新设计和分类 208

第九章 生产环节课税 211

第一节 生产环节课税的内容和特点 217

第二节 自然资源占用课税 217

第三节 经济资源占用的课税 219

第四节 智力资源占用的课税 228

第五节 生产环节课税与资源配置合理化 231

第十章 流通环节课税 233

第二节 流通环节课税的作用 237

第一节 流通环节课税的特点 237

第三节 流通环节课税的分类 241

第四节 流通环节课税范围和课税环节的确定 248

第十一章 分配环节课税 257

第一节 分配环节课税的特点 257

第二节 分配环节课税的分类 262

第三节 分配环节课税的作用 267

第四节 社会保险税属于分配环节课税 273

第一节 消费环节课税 278

第十二章 消费投资和财产环节课税 278

第二节 投资环节课税 282

第三节 财产环节课税 287

第十三章 社会主义税收负担 298

第一节 税收负担的概念与意义 298

第二节 税负总水平的确定 305

第三节 国有企业税负水平的确定 313

第四节 个人税负水平的确定 320

第一节 社会主义税负转嫁的概念 326

第十四章 社会主义条件下的税负转嫁 326

第二节 税收转嫁的条件与途径 335

第三节 税收转嫁与社会主义税收的经济调节功能 342

第十五章 社会主义税收管理体制 348

第一节 税收管理体制的概念和基本内容 348

第二节 社会主义税收管理体制建立的基本原则 352

第三节 我国税收管理体制的沿革 358

第四节 分税制的必然性及条件 366

后记 374