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第一章 企业纳税概述 1

第一节 我国现行税法体系和税法的基本要素 1

第二节 纳税人的义务权利和责任 8

第三节 企业纳税程序 16

第二章 所得税与所得税会计 25

第一节 我国所得税改革概况 25

第二节 所得税的属性及其对财务会计的影响 31

第三节 所得税会计的基本前提和基本原则 36

第四节 所得税会计的对象与方法 41

第三章 所得税会计凭证 48

第一节 所得税会计凭证的作用和种类 48

第二节 发票的填制与审核 51

第三节 所得税纳税申报表的填制与审核 57

第四节 所得税完税凭证的填制与审核 61

第五节 退税凭证的填制与审核 67

第四章 所得税会计科目的设置与使用 72

第一节 所得税会计科目的设置及其一般核算程序 72

第二节 永久性差异及其帐务处理 76

第三节 暂时性差异及其帐务处理 86

第四节 所得税几种特殊业务的帐务处理 97

第五章 企业所得税的核算 109

第一节 企业所得税的纳税人和征税对象 109

第二节 企业所得税应纳税所得额的计算 119

第三节 企业所得税应纳税额的计算与缴纳 137

第四节 企业所得税帐务处理举例 147

第六章 外商投资企业和外国企业所得税的核算 158

第一节 外商投资企业和外国企业所得税的纳税人和征税对象 158

第二节 外商投资企业和外国企业所得税应税所得额的确定与计算 166

第三节 涉外投资企业和外国企业所得税应纳税额的计算 174

第四节 外商投资企业和外国企业所得税的帐务处理举例 178

第七章 个人所得税代扣代缴的核算 188

第一节 个人所得税的征收制度 189

第二节 个人所得税的计税依据 193

第三节 个人所得税代扣代缴税款的计算与帐务处理 199

第一节 所得税纳税自查的意义和作用 210

第八章 所得税纳税自查及其帐务调整 210

第二节 所得税纳税自查的基本内容 213

第三节 所得税纳税自查的主要方法 217

第四节 所得税纳税自查后的帐务调整 221

第九章 所得税会计报表的编制与分析 240

第一节 所得税会计报表的种类与编制原则 240

第二节 所得税会计报表的编制 253

第三节 所得税会计报表的分析 257

第十章 所得税节税策划 260

第一节 节税的效应分析 260

第二节 选择经营方案中的节税策划 263

第三节 选择财务处理方法中的节税策划 268

第四节 利用税收优惠的节税策划 273