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第一部分 新税种的计算与征收 1

第一章 我国税制改革概述 1

第一节 我国税制改革的内容 1

第二节 我国新旧税制的比较 6

第二章 增值税 18

第一节 增值税概述 18

第二节 增值税基本要素 28

第三节 增值税计算与征收 42

第四节 增值税的特殊规定 48

第三章 消费税 51

第一节 消费税概述 51

第二节 消费税的税制要素 54

第三节 消费税的计算与征收 60

第四节 消费税课征制度的特殊规定 66

第一节 营业税概述 77

第四章 营业税 77

第二节 营业税的税制要素 80

第三节 营业税的计税依据与特殊规定 94

第四节 营业税的计算与征收 98

第五章 企业所得税 102

第一节 企业所得税概述 102

第二节 企业所得税的课征制度 111

第三节 企业所得税的计算与征收 122

第六章 外商投资企业和外国企业所得税 132

第一节 外商投资企业和外国企业所得税概述 132

第二节 外商投资企业和外国企业所得税的税制要素 135

第三节 外商投资企业和外国企业所得税的计算与征收 141

第四节 外商投资企业和外国企业所得税的特殊规定 154

第五节 税收征管和违章处理 156

第七章 个人所得税 158

第一节 个人所得税概述 158

第二节 个人所得税的税制要素 168

第三节 个人所得税的计算与征收 173

第八章 资源税 179

第一节 资源税概述 179

第二节 资源税的税制要素 184

第三节 资源税的计算与征收 189

第九章 发票管理 195

第一节 发票管理概述 195

第二节 发票管理的内容 201

第三节 增值税专用发票管理 211

第二部分 新税制会计处理与审计 225

第十章 新税制会计处理 225

第一节 新税制会计处理概述 225

第二节 流转税的核算 230

第三节 企业所得税的核算 255

第一节 新税务审计概述 275

第十一章 新税务审计 275

第二节 流转额课税的审计 284

第三节 企业所得税的审计 294

第三部分 对偷、漏税及避税方法的鉴别与防范 299

第十二章 偷、漏税的防范 299

第一节 偷、漏税的鉴别 299

第二节 税务违章的处理 306

第一节 企业避税方式的鉴别 309

第十三章 企业避税基本方法的防范 309

第二节 企业避税基本方法的鉴别 312

第三节 外商在我国避税手法的鉴别 322

第四节 反避税对策 325

附录： 330

一、关于增值税会计处理的规定 330

二、关于增值税会计处理的补充通知 336

三、关于营业税会计处理的规定 337

四、关于消费税会计处理的规定 339