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第一节 税收的概念、职能和分类 1

第一章 税收概述 1

第二节 税收制度概述 4

第三节 税制改革 10

第二章 纳税人与纳税 20

第一节 纳税义务 20

第二节 纳税程序 25

第三节 帐簿、凭证管理 34

第四节 纳税人违章应承担的法律责任 38

第一节 增值税的纳税人、征税对象和征税范围 43

第三章 增值税 43

第二节 增值税的应纳税额的计算 45

第三节 增值税的减免规定 52

第四节 增值税的征收 53

第五节 增值税纳税举例 60

第四章 消费税 64

第一节 消费税的纳税人、纳税对象与纳税环节 64

第二节 消费税应纳税额的计算 66

第三节 消费税的减免税规定 72

第四节 消费税的征收 73

第五节 消费税纳税举例 75

第五章 营业税 79

第一节 营业税的纳税人和征税对象 79

第二节 营业税应纳税额的计算 81

第三节 营业税的减免税规定 85

第四节 营业税的征收 87

第五节 营业税纳税举例 89

第六章 上地增值税 91

第一节 土地增值税的纳税人 91

第二节 应纳税款的计算 92

第三节 土地增值税的减免税 95

第四节 土地增值税的征收 95

第五节 土地增值税纳税举例 97

第七章 企业所得税 99

第一节 企业所得税的纳税人和征税对象 99

第二节 企业所得税应纳税额的计算 101

第三节 与企业所得税计算有关的资产处理和会计处理 109

第四节 企业所得税的税收优惠政策 113

第五节 企业所得税的征收 114

第六节 企业所得税纳税举例 115

第八章 个人所得税 119

第一节 个人所得税的纳税人和征税对象 119

第二节 个人所得额应纳税额的计算 122

第三节 个人所得税的减免税规定 127

第四节 个人所得税的征收 129

第五节 个人所得税纳税举例 131

第九章 外商投资企业和外国企业所得税 136

第一节 纳税人和征税对象 136

第二节 外商投资企业和外国企业所得税应纳税额的计算 138

第三节 外商投资企业和外国企业所得税优惠措施 144

第四节 资产的税务处理 146

第五节 外商投资企业和外国企业所得税的征收 149

第六节 外商投资企业和外国企业所得税纳税举例 149

第十章 固定资产投资方向调节税 153

第一节 固定资产投资方向调节税的纳税人和征税对象 153

第二节 固定资产投资方向调节税应纳税额的计算 154

第三节 固定资产投资方向调节税的征收 170

第四节 固定资产投资方向调节税纳税举例 173

第一节 资源税的纳税人和征税对象 175

第十一章 资源税 175

第二节 资源税应纳税额的计算 177

第三节 资源税的减免规定 179

第四节 资源税的征收 180

第五节 资源税纳税举例 181

第十二章 车船使用税 183

第一节 车船使用税的征税范围和纳税人 183

第二节 车船使用税应纳税额计算 183

第三节 车船使用税减税和免税 186

第四节 车船使用税的征收 187

第五节 车船使用税纳税举例 188

第十三章 印花税 191

第一节 印花税的纳税人、征收对象和征收范围 191

第二节 印花税应纳税额的计算 192

第三节 印花税的征收 195

第四节 印花税税款计算举例 197

第十四章 土地使用税 199

第一节 土地使用税的征税对象、征税范围和纳税人 199

第二节 土地使用税的应纳税额的计算 200

第三节 土地使用税的征收 202

第四节 土地使用税举例 203