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第一章 新税制概述 1

第一节 税法的组成要素 1

第二节 税制改革的必要性 13

第三节 税制改革的指导思想和原则 21

第四节 新税制的主要内容 25

第二章 流转税类 32

第一节 流转税类概述 32

第二节 增值税 46

第三节 消费税 85

第四节 营业税 106

第五节 关税 121

第六节 土地增值税 144

第七节 城市维护建设税的改革 154

第八节 证券交易税及其开征设想 158

第三章 所得税类 169

第一节 所得税类概述 169

第二节 企业所得税 180

第三节 外商投资企业和外国企业所得税 205

第四节 个人所得税 228

第五节 农业税 247

第六节 社会保障税及其开征的必要性 265

第四章 资源税类 270

第一节 资源税类概述 270

第二节 资源税 273

第三节 城镇土地使用税的改革 280

第四节 耕地占用税 284

第五章 财产税类 290

第一节 财产税类概述 290

第二节 房产税的改革 293

第三节 契税 299

第四节 遗产税及其开征设想 302

第六章 行为税类 310

第一节 行为税类概述 310

第二节 固定资产投资方向调节税 316

第三节 印花税 326

第四节 屠宰税和筵席税 334

第七章 税收征管制度 336

第一节 税收征收管理的意义和法律依据 336

第二节 税务登记和纳税申报 342

第三节 税款征收和减税、免税、退税 350

第四节 征纳双方的合法权益和法律责任 358

第五节 帐簿、凭证管理和税务机构的设置 362

第八章 企业纳税的会计实务 365

第一节 增值税的会计处理 365

第二节 消费税的会计处理 372

第三节 营业税的会计处理 378

第四节 企业所得税的会计处理 381

第五节 外商投资企业和外国企业所得税的会计处理 383

第六节 其他税收的会计处理 387

第七节 企业纳税的综合会计实务 390

附录 394

中华人民共和国增值税暂行条例 394

中华人民共和国消费税暂行条例 401

中华人民共和国营业税暂行条例 406

中华人民共和国企业所得税暂行条例 411

中华人民共和国个人所得税法 415

中华人民共和国土地增值税暂行条例 421

中华人民共和国资源税暂行条例 424

全国人民代表大会常务委员会关于外商投资企业和外国企业适用增值税、消费税、营业税等税收暂行条例的决定 427

中华人民共和国税收征收管理法 429

中华人民共和国发票管理办法 442

增值税专用发票使用规定（试行） 449