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第一章 税收的本质 1

第一节 税收的概念 1

第二节 税收的必要性 7

第二章 税收的分类 14

第一节 税收分类的依据 14

第二节 流转课税 21

第三节 收益课税 35

第四节 财产税、资源税和行为税 44

第一节 税收的职能与作用 52

第三章 税收职能与税收效应 52

第二节 税收效应 61

第四章 税收的原则 76

第一节 税收的原则及其发展演变 76

第二节 税收的财政原则 88

第三节 税收的公平原则 94

第四节 税收的效率原则 103

第五章 税收负担 113

第一节 税收负担的概念与分类 113

第二节 税收负担的决定因素 118

第三节 宏观税收负担分析 122

第四节 微观税收负担分析 132

第六章 税负转嫁与归宿 140

第一节 税负转嫁与归宿的概念及形式 140

第二节 税负转嫁与归宿分析 146

第七章 税制结构 170

第一节 税制结构的含义 170

第二节 税制结构的模式 180

第三节 我国税制结构的改革 187

第一节 税式支出概述 196

第八章 税式支出 196

第二节 税式支出的分类及形式 203

第三节 税式支出的作用机制 206

第九章 税收管理 213

第一节 税收管理体制 213

第二节 税收征收管理制度 232

第十章 国际税收关系 243

第一节 国际税收关系概述 243

第二节 国际重复征税及其免除 257

第三节 国际避税与反避税 269

参考书目 282