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第一章 总论 1

第一节 税务会计的意义 1

第二节 税务会计的对象和目标 10

第三节 税务会计的特点和原则 13

第四节 税务会计的职能、作用和任务 17

第五节 税务会计基础 20

思考题 27

第二章 纳税基础 29

第一节 税收一般 29

第二节 税收制度及其构成要素 39

第三节 税务登记和纳税申报 58

第四节 税款缴纳和税务检查 73

第五节 税收法律责任 94

思考题 97

第三章 增值税及其核算 99

第一节 增值税概述 99

第二节 增值税的计算 109

第三节 增值税的核算 122

思考题 151

练习题 151

第四章 消费税及其核算 157

第一节 消费税概述 157

第二节 消费税的计算 164

第三节 消费税的核算 167

思考题 174

练习题 174

第五章 营业税及其核算 176

第一节 营业税概述 176

第二节 营业税的计算 186

第三节 营业税的核算 190

思考题 194

练习题 195

第六章 关税及其核算 196

第一节 关税概述 196

第二节 关税的计算 208

第三节 关税的核算 217

思考题 223

练习题 224

第七章 资源税及其核算 226

第一节 资源税概述 226

第二节 资源税的计算 231

第三节 资源税的核算 247

思考题 257

练习题 257

第八章 企业所得税及其核算 258

第一节 企业所得税概述 258

第二节 企业所得税的计算 265

第三节 企业所得税的核算 276

思考题 286

练习题 287

第九章 外商投资企业和外国企业所得税及其核算 292

第一节 外商投资企业和外国企业所得税概述 292

第二节 外商投资企业和外国企业所得税的计算 303

第三节 外商投资企业和外国企业所得税的核算 317

思考题 325

练习题 326

第十章 土地使用税、耕地占用税、土地增值税及其核算 329

第一节 土地使用税、耕地占用税、土地增值税概述 329

第二节 土地使用税、耕地占用税、土地增值税的计算 341

第三节 土地使用税、耕地占用税、土地增值税的核算 348

思考题 355

练习题 356

第十一章 农、牧业税及其核算 357

第一节 农业税概述 357

第二节 牧业税概述 366

第三节 农、牧业税的计算 372

第四节 农、牧业税的核算 377

思考题 378

第十二章 其他各税及其核算 379

第一节 城乡维护建设税及其核算 379

第二节 房产税及其核算 381

第三节 车船税及其核算 384

第五节 契税及其核算 385

第四节 船舶吨税及其核算 387

第六节 遗产税及其核算 392

第七节 社会保障税及其核算 396

第八节 固定资产投资方向调节税及其核算 399

第九节 印花税及其核算 419

第十节 证券交易税及其核算 426

第十一节 屠宰税和筵席说及其核算 429

思考题 433

第一节 企业税务筹划的意义 435

第十三章 企业税务筹划 435

第二节 企业隶属类型的税务筹划 438

第三节 企业注册地点的税务筹划 441

第四节 企业经营范围的税务筹划 443

第五节 企业购销的税务筹划 446

第六节 企业投资融资的税务筹划 449

第七节 企业资产摊销的税务筹划 453

第八节 企业利润分配的税务筹划 457

思考题 460

附录 461

一、中华人民共和国个人所得税法 461

二、中华人民共和国个人所得税法实施条例 466