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第一章　金融企业税收政策概述 1

第一节　金融与金融业 1

第二节　中国金融业发展的历史与现状 7

第三节　金融与税收 13

第四节　金融税制 16

第二章　金融保险企业营业税制度 19

第一节　纳税人、扣缴义务人 19

第二节　征税范围 24

第三节　税率 35

第四节　应税营业额的确定 36

第五节　税收优惠 46

第六节　应纳税额的计算 53

第七节　申报和缴纳 56

第三章　内资金融保险企业所得税制度 60

第一节　纳税人和征税对象 60

第二节　税率 62

第三节　应纳税所得额的确定 63

第四节　资产的税务处理 97

第五节　企业股权投资业务的税务处理 103

第六节　企业合并分立业务的税务处理 107

第七节　债务重组业务的税务处理 109

第八节　应纳税额的计算 110

第九节　申报与缴纳 115

第十节　税收优惠 122

第四章　涉外金融保险企业所得税制度 125

第一节　纳税人和征税对象 125

第二节　税率 129

第三节　应纳税所得额的确定 130

第四节　资产的税务处理 143

第五节　税收优惠 148

第六节　关联企业业务往来 155

第七节　境外所得已纳税款的扣除 158

第八节　应纳税额的计算 159

第九节　申报与缴纳 161

第十节　外国金融保险企业常驻代表机构的征税办法 165

第五章　金融保险企业个人所得税制度 167

第一节　纳税人 167

第二节　所得来源地的确定 170

第三节　征税范围 172

第四节　适用税率 180

第五节　应纳税所得额的确定 182

第六节　应纳税额的计算 189

第七节　税收优惠 207

第八节　申报和缴纳 214

第九节　储蓄存款利息所得个人所得税制度 217

第六章　金融保险企业其他税收制度 229

第一节　印花税 229

第二节　房产税与城市房地产税 248

第三节　车船使用税与车船使用牌照税 255

第四节　城镇土地使用税 261

第五节　城市维护建设税 265

第七章　金融保险企业税务管理 268

第一节　税务管理概述 268

第二节　税收征收管理 273

第三节　税务行政处罚 297

第四节　税务法律救济 307

附录　本书所涉规范性文件对照表 315

参考文献 329