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第一节 税收的概念和特征 1

第一章 税收基本理论 1

第二节 税收的产生与发展 6

第三节 税收的职能 12

第四节 税收政策及其功能 17

第二章 税收原则理论 23

第一节 税收原则理论的产生和发展 23

第二节 税收的财政原则 27

第三节 税收公平与效率原则 29

第四节 税收公平和效率的关系 33

第一节 税负转嫁的概念 37

第三章 税负转嫁理论 37

第二节 税负转嫁的方式 44

第三节 影响税负转嫁的因素 46

第四章 税收效应理论 52

第一节 税收效应概述 52

第二节 税收宏观效应分析 55

第三节 税收微观效应分析 61

第五章 税收结构理论 64

第一节 发达国家的税收结构 64

第二节 发展中国家的税收结构 70

第三节 税制结构的影响因素 72

第六章 公平课税理论与最适课税理论 77

第一节 公平课税理论 77

第二节 最适课税理论 81

第七章 税收法律理论 85

第一节 税法概述 85

第二节 税法的基本内容 93

第三节 税收争议的解决 108

第四节 税收法律责任 120

第八章 增值税 127

第一节 增值税概述 127

第二节 增值税的基本要素 132

第三节 增值税应纳税额的计算 137

第四节 增值税的税收优惠 146

第五节 增值税的征收管理 148

第六节 增值税的出口退税 150

第七节 增值税专用发票的使用及管理 152

第九章 消费税 155

第一节 消费税概述 155

第二节 消费税的基本要素 159

第三节 消费税应纳税额的计算 163

第四节 消费税出口退税 169

第五节 消费税的征收管理 170

第十章 营业税 173

第一节 营业税概述 173

第二节 营业税的基本要素 174

第三节 营业税的计税依据与应纳税额的计算 178

第四节 营业税的征收管理 186

第十一章 关税 189

第一节 关税概述 189

第二节 关税的基本要素 194

第三节 关税的计算 196

第四节 关税的征收管理 198

第五节 船舶吨税 199

第十二章 企业所得税 201

第一节 企业所得税概述 201

第二节 企业所得税的基本要素 203

第三节 企业所得税应纳税所得额的确定 205

第四节 企业所得税应纳税额的计算 212

第五节 企业所得税资产的税务处理 214

第六节 企业所得税的征收管理 217

第十三章 外商投资企业和外国企业所得税 219

第一节 外商投资企业和外国企业所得税概述 219

第二节 外商投资企业和外国企业所得税的基本要素 220

第三节 应纳税额的计算 222

第四节 外商投资企业与外国企业所得税税收优惠 229

第五节 外商投资企业和外国企业所得税的计算 234

第六节 外商投资企业和外国企业所得税的申报与缴纳 236

第十四章 个人所得税 238

第一节 个人所得税概述 238

第二节 个人所得税制度 240

第三节 个人所得税的计算 246

第四节 税收优惠与税款的缴纳 252

第十五章 资源课税 256

第一节 资源税 256

第二节 城镇土地使用税 261

第三节 土地增值税 265

第四节 耕地占用税 271

第十六章 财产课税 273

第一节 房产税 273

第二节 契税 276

第三节 遗产税 279

第十七章 行为课税 282

第一节 车船使用税 282

第二节 城市维护建设税 288

第三节 印花税 291