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目录 3

绪论篇 3

第一章　财政和财政学的对象 3

第一节 国家财政和公共财政 3

第二节 财政的产生和发展 6

第三节 财政学的对象 11

第二章　财政的地位和职能 20

第一节 财政的地位 20

第二节 财政的职能 27

第三节 财政的效益 31

财政收入篇 39

第三章　财政收入概述 39

第一节 财政收入的源泉 39

第二节 财政收入的规模分析 47

第三节 财政收入的结构分析 51

第四章　税收原理 58

第一节 税收及税收制度 58

第二节 税收的分类 65

第三节 税负的转嫁 66

第四节 税制改革 69

第一节 流转类税种 80

第五章　现行的主要税种 80

第二节 所得税种 96

第三节 其他税种 108

第六章　国际税收 117

第一节 国际重复课税和国际避税的产生 117

第二节 国际避税 120

第三节 国际重复征税 125

第四节 国际税收协定 130

第一节 税收原则 139

第七章　税收效应和负担 139

第二节 税收的经济效应分析 150

第三节 税收的经济负担分析 160

财政支出篇 171

第八章　财政支出概述 171

第一节 财政支出的分类 171

第二节 财政支出的方式和原则 179

第三节 财政支出增长的规律 190

第四节 公共支出项目的效益分析 193

第一节 固定资产投资支出 205

第九章　经济建设支出 205

第二节 我国固定资产投融资体制及改革 214

第三节 流动资金支出 223

第四节 农业投资支出 227

第十章　经常性费用支出 234

第一节 文教科卫支出 235

第二节 行政管理支出和国防支出 241

第三节 社会集团购买力 246

第一节 财政的转移性支出 250

第十一章　转移性支出 250

第二节 社会保障支出 252

第三节 社会保障制度的改革 254

第四节 财政补贴 265

国家预算篇 283

第十二章　国家预算 283

第一节 国家预算概述 283

第二节 国家预算的程序 293

第三节 复式预算 304

第四节 预算外资金 313

第一节 财政赤字的概念及其产生 326

第十三章　财政赤字 326

第二节 财政赤字的经济效应 335

第三节 财政赤字的控制和管理 339

第十四章 国债和国债管理 346

第一节 国债概述 346

第二节 国债的结构 354

第三节 国债市场 360

第四节 外债 368

第五节 国债绩效与管理 376

第一节 预算管理体制概述 391

第十五章　预算管理体制 391

财政体制和政策篇 391

第二节 预算管理体制比较 398

第三节 分税制 410

第十六章　财政政策 424

第一节 财政政策概述 424

第二节 财政政策的机制 430

第三节 财政政策和货币政策的配合 442

第四节 财政政策实践 447

主要参考书目 460

后记 461