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第一章　税法概论 1

第一节　税法概述 1

第二节　税法的构成要素 12

第三节　税收的分类 23

本章习题 26

第二章　增值税 28

第一节　概述 28

第二节　征税范围、纳税人和税率 36

第三节　销项税额与进项税额 44

第四节　税收优惠 54

第五节　应纳税额的计算 57

第六节　出口货物退（免）税 61

第七节　专用发票的使用和管理 71

第八节　征收管理 75

本章习题 77

第三章　消费税 80

第一节　消费税概述 80

第二节　纳税义务人、征税范围、税率 83

第三节　应纳税额的计算 90

第四节　出口应税消费品退（免）税 101

第五节　征收管理 104

本章习题 106

第四章　营业税 108

第一节　概述 108

第二节　纳税人和扣缴义务人 110

第三节　征税范围和税率 112

第四节　应纳税额的计算 123

第五节　税收优惠 130

第六节　征收管理 134

本章习题 136

第五章　关税 138

第一节　关税概述 138

第二节　征收制度 145

第三节　应纳税额的计算 153

第四节　征收管理 159

本章习题 161

第六章　资源税 163

第一节　概述 163

第二节　纳税人与扣缴义务人 167

第三节　税目、税率与税收优惠 168

第四节　应纳税额的计算 170

第五节　征收管理 173

本章习题 175

第七章　企业所得税 177

第一节　概述 177

第二节　征税对象、纳税人和税率 180

第三节　应纳税所得额的确定 182

第四节　资产的税务处理 213

第五节 股权投资与合并分立业务的税务处理 219

第六节　应纳税额的计算 227

第七节　税收优惠 232

第八节　征收管理 239

本章习题 241

第八章　外商投资企业和外国企业所得税 243

第一节　概述 243

第二节　征税对象、纳税人和税率 247

第三节　应纳税所得额的确定 251

第四节　资产的税务处理 263

第五节　税收优惠 268

第六节　关联企业往来的税务处理 277

第七节　应纳税额的计算 280

第八节　征收管理 293

本章习题 297

第九章　个人所得税 299

第一节　概述 299

第二节　纳税人 302

第三节　征税对象 307

第四节　税率 313

第五节　计税依据的确定 317

第六节　应纳税额的计算 319

第七节　税收优惠 338

第八节　征收管理 342

本章习题 346

第十章　土地增值税 349

第一节　概述 349

第二节　纳税人、征税范围和税率 353

第三节　计税依据的确定 356

第四节　应纳税额的计算 362

第五节　税收优惠 364

第六节　征收管理 365

本章习题 367

第十一章　印花税 368

第一节　概述 368

第二节　征税范围和纳税人 370

第三节　计税依据和税率 376

第四节　应纳税额的计算 381

第五节　税收优惠和征收管理 383

本章习题 387

第十二章　房产税　车辆购置税　车船使用税 388

第一节　房产税 388

第二节　车辆购置税 397

第三节　车船使用税 408

本章习题 418

第十三章　城镇土地使用税　城市维护建设税　契税 420

第一节　城镇土地使用税 420

第二节　城市维护建设税 428

第三节　契税 435

本章习题 442

第十四章　税务管理 443

第一节　税务管理体制 443

第二节　税收征收管理 447

第三节　权利、义务和法律责任 458

本章习题 465

主要税法依据 466

参考书目 468