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第一章 总论 1

第一节 税收基本知识 1

第二节 税法概述 4

第三节 我国现行税法体系 12

第四节 税务会计概述 15

本章小结 21

第二章 增值税 22

第一节 增值税概述 22

第二节 增值税的基本要素 24

第三节 “应交税费——应交增值税”账户 32

第四节 增值税应纳税额的计算和涉税会计核算 37

第五节 增值税的征收管理 53

第六节 增值税的出口退（免）税 54

第七节 增值税专用发票的使用和管理 58

本章小结 61

第三章 消费税 83

第一节 消费税概述 83

第二节 消费税的基本要素和涉税账户设置 85

第三节 消费税应纳税额的计算和涉税会计核算 93

第四节 消费税的征收管理 102

第五节 消费税的出口退（免）税 104

本章小结 105

第四章 营业税 108

第一节 营业税概述 108

第二节 营业税的基本要素和涉税账户设置 110

第三节 营业税应纳税额的计算和涉税会计核算 118

第四节 营业税的征收管理 126

本章小结 130

第五章 关税 132

第一节 关税概述 132

第二节 关税的基本要素和涉税账户设置 135

第三节 关税应纳税额的计算和涉税会计核算 137

第四节 行李和邮递物品进口税 145

第五节 关税的征收管理 145

第六章 企业所得税 148

第一节 企业所得税概述 148

第二节 企业所得税的基本要素和涉税账户设置 151

第三节 企业所得税应纳税所得额的计算 158

第四节 资产的税务处理 170

第五节 特别纳税调整 174

第六节 企业所得税应纳税额的计算和涉税会计核算 177

第七节 企业所得税的征收管理 200

本章小结 205

第七章 个人所得税 264

第一节 个人所得税概述 264

第二节 个人所得税的基本要素和涉税账户设置 266

第三节 个人所得税应纳税额的计算和涉税会计核算 273

第四节 个人所得税的征收管理 285

本章小结 287

第八章 资源税类 289

第一节 资源税 289

第二节 城镇土地使用税 299

第三节 耕地占用税 305

第四节 土地增值税 308

本章小结 319

第九章 其他税类 324

第一节 房产税 324

第二节 契税 331

第三节 车船税 335

第四节 车辆购置税 340

第五节 城市维护建设税 345

第六节 印花税 349

本章小结 358

第十章 税收征收管理和税务行政诉讼 359

第一节 税收征收管理 359

第二节 税务行政管理 372

本章小结 382

参考文献 383