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第1章　税法与会计准则差异概述 1

1.1　会计制度与税法的基本框架 1

1.2　税法与会计的差异与协调 4

第2章　收入差异分析 13

2.1　收入差异概述 13

2.2　销售收入的差异分析 17

2.3　劳务收入的差异分析 27

2.4　让渡资产使用权收入的差异分析 33

2.5　建造合同收入的差异分析 36

2.6　其他特殊收入的差异分析 46

2.7　资产评估增值的差异分析 70

第3章　成本费用差异分析 76

3.1　成本费用差异概述 76

3.2　期间费用的差异分析 83

3.3　工资及三项经费的差异分析 99

3.4　弥补亏损的差异分析 112

3.5　营业外支出的差异分析 116

第4章　资产差异分析 121

4.1　资产差异概述 121

4.2　固定资产的差异分析 123

4.3　无形资产的差异分析 147

4.4　存货的差异 155

4.5　交易性金融资产的差异分析 165

4.6　长期股权投资的差异分析 172

4.7　其他差异分析 186

第5章　非货币性资产交换差异分析 193

5.1　非货币性资产交换概述 193

5.2　非货币性资产交换的差异分析 209

第6章　债务重组差异分析 213

6.1　债务重组概述 213

6.2　债务重组的差异分析 222

第7章　其他特殊业务差异分析 224

7.1　会计调整的差异分析 224

7.2　借款费用的差异分析 230

7.3　或有事项的差异 239

7.4　租赁的差异分析 243

第8章　所得税会计 251

8.1　所得税会计概述 251

8.2　资产、负债的计税基础及暂时性差异 253

8.3　递延所得税负债及递延所得税资产 264

8.4　所得税费用的确认和计量 270

附录：《企业所得税年度纳税申报表》（A类） 275

参考文献 296