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第一章 税务会计总论 1

第一节 税务会计概述 1

第二节 纳税人与扣缴义务人的权利和义务 5

第二章 企业纳税的基本程序 12

第一节 税务登记 12

第二节 纳税申报和税款征管 21

第三节 纳税人向税务机关的报告 29

第四节 应交税费的会计核算特点 33

第三章 发票的开具规定 37

第一节 普通发票的开具规定 37

第二节 增值税专用发票的开具规定 40

第四章 增值税的会计核算 48

第一节 增值税的基本内容 48

第二节 增值税的计算 60

第三节 增值税的核算 67

第四节 增值税纳税申报表的填写 93

第五章 出口退税的会计核算 101

第一节 出口退税的基本内容 101

第二节 出口退税的计算 103

第三节 出口退税的核算 105

第六章 消费税的会计核算 110

第一节 消费税的基本内容 110

第二节 消费税的计算 114

第三节 消费税的核算 118

第四节 消费税纳税申报表的填制 126

第七章 营业税的会计核算 129

第一节 营业税的基本内容 129

第二节 营业税的计算 132

第三节 营业税的核算 137

第四节 营业税纳税申报表的填制 141

第八章 企业所得税的会计核算 144

第一节 企业所得税的基本内容 145

第二节 资产的税务处理 148

第三节 企业所得税的计算 152

第四节 会计差异 170

第五节 企业所得税的核算 178

第六节 企业所得税的汇算清缴程序 190

第七节 企业所得税税收优惠的报批和备案事项 197

第八节 企业所得税汇算清缴的会计处理 201

第九节 企业所得税纳税申报表的填制 203

第九章 个人所得税的会计核算 218

第一节 个人所得税的基本内容 218

第二节 个人所得税的计算 226

第三节 个人所得税的核算 235

第四节 个人所得税纳税申报表的填制 237

第十章 关税的会计核算 242

第一节 关税的基本内容 242

第二节 关税的计算 245

第三节 关税的核算 246

第四节 关税纳税申报表的填制 248

第十一章 资源税的会计核算 252

第一节 资源税的基本内容 252

第二节 资源税的计算及核算 254

第十二章 其他税金的会计核算 257

第一节 城市维护建设税及教育费附加的核算 258

第二节 土地增值税的核算 260

第三节 房产税的核算 269

第四节 城镇土地使用税的核算 272

第五节 耕地占用税的核算 274

第六节 车辆购置税的核算 277

第七节 车船税的核算 278

第八节 印花税的核算 281

第九节 契税的核算 285

第十节 烟叶税的核算 288

第十一节 社会保险金的核算 290

各章习题及参考答案 293

模拟试题及其参考答案 348

模拟试题一 348

模拟试题二 354

模拟试题三 362