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第一篇 财政学基础 3

第一章 导论：什么是财政学 3

第一节 财政学与经济学 3

第二节 财政学的研究对象 4

第三节 财政学的研究方法 5

第二章 财政依据与财政职能 9

第一节 公共财政的依据 9

第二节 政府管制 16

第三节 财政职能 25

第三章 财政目标与公共选择 30

第一节 财政目标 30

第二节 公共选择理论 34

第二篇 财政支出 43

第四章 财政支出概述 43

第一节 财政支出的概念及分类 43

第二节 财政支出的决定因素 47

第三节 财政支出规模增长趋势及其原因 55

第五章 财政购买性支出（上） 62

第一节 财政购买性支出概述 62

第二节 行政管理支出 65

第三节 国防支出 70

第六章 财政购买性支出（下） 77

第一节 教科文卫支出 77

第二节 财政支农支出 81

第三节 基础设施与基础产业支出 88

第七章 财政转移性支出 100

第一节 财政转移性支出概述 100

第二节 社会保障支出 103

第三节 财政补贴 111

第四节 税式支出 115

第三篇 财政收入 127

第八章 财政收入概述 127

第一节 财政收入的定义及其分类 127

第二节 财政收入的规模分析 133

第三节 财政收入的结构分析 143

第九章 税收原理 150

第一节 税收制度及分类 150

第二节 课税原则 159

第三节 税收负担 172

第四节 税负转嫁与归宿 179

第五节 税收效应 186

第十章 商品课税制度 195

第一节 商品课税概述 195

第二节 增值税 197

第三节 消费税 203

第四节 营业税 206

第五节 关税 208

第十一章 所得课税 213

第一节 所得税概述 213

第二节 企业所得税 216

第三节 个人所得税 222

第十二章 财产课税和其他税种 234

第一节 财产课税制度概述 234

第二节 房产税 237

第三节 车船税 241

第四节 土地增值税 244

第五节 其他课税制度 247

第十三章 公债理论 254

第一节 公债的概述 254

第二节 公债的发行和偿还 258

第三节 公债的负担 266

第四节 公债的社会经济效果 272

第四篇 政府预算与财政政策第十四章 政府预算与执行（上） 281

第一节 政府预算概述 281

第二节 政府预算的体系与形式 284

第三节 政府预算的编制与执行 287

第四节 政府决算 292

第十五章 政府预算与执行（下） 295

第一节 政府采购制度 295

第二节 国库制度 305

第十六章 财政政策分析（上） 312

第一节 财政政策内涵及分类 312

第二节 财政政策的目标和工具 316

第三节 财政政策的作用原理与传导机制 320

第四节 财政政策的效应 324

第十七章 财政政策分析（下） 331

第一节 财政政策和货币政策的配合 331

第二节 财政政策和公债政策的配合 341

第五篇 财政关系 347

第十八章 政府间财政关系 347

第一节 财政的集权与分权 347

第二节 政府间的财政关系 353

第三节 政府间转移支付制度 363

第四节 中国的政府间财政关系 370

第十九章 开放经济下的国际财政关系 377

第一节 国际财政概念 377

第二节 国际公共支出关系及其处理 382

第三节 国际财政政策的协调 386

第二十章 国际税收关系及其处理 390

第一节 国际税收关系的基本问题 390

第二节 国际税收竞争与国际税收协调 399

主要参考文献 406