企业所得税操作实务pdf电子书版本下载

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前言 1

第一章 新企业所得税法 1

第一节 企业所得税改革效果分析 1

第二节 新企业所得税法的特点 7

第三节 涉税咨询服务需求分析 13

第二章 企业所得税纳税人分析 16

第一节 企业所得税纳税主体规定 16

第二节 企业所得税纳税人范围的规定 22

第三节 实际管理机构的涉税分析 32

第四节 跨区经营分公司的纳税方法 39

第三章 非居民企业境内经营的业务处理 44

第一节 非居民企业收入范围及支付确认 44

第二节 非居民收入的缴税方法 52

第三节 特许权使用费的纳税处理 63

第四节 非居民企业所得税管理 67

第四章 不征税收入分析 76

第一节 财政拨款的政策分析 76

第二节 行政事业性收费政策属性 82

第三节 政府性基金的业务管理 84

第四节 其他不征税收入的把握范围 86

第五节 与不征税收入有关的业务分析 87

第五章 免税收入分析 90

第一节 优惠政策变化分析 90

第二节 免税收入的具体确认 96

第三节 所得税减免的操作要求 107

第六章 应税收入确认的政策分析 110

第一节 应税收入确认要点分析 110

第二节 企业收入项目的政策分析 123

第三节 视同销售收入分析 152

第七章 税前扣除的原则及项目 159

第一节 税前扣除的基本原则 159

第二节 税前扣除的一般原则 164

第三节 准予扣除的项目 168

第八章 企业资产的涉税处理 182

第一节 企业资产的确认 182

第二节 固定资产折旧分析 190

第三节 固定资产后续支出管理 198

第四节 生产性生物资产的确认 200

第五节 无形资产的政策分析 208

第六节 存货成本结转的税务处理方法 222

第九章 期间费用的支出标准 228

第一节 工资支出的涉税分析 228

第二节 保险费用的处理 235

第三节 职工费用支出的管理 241

第四节 业务招待费支出 249

第五节 广告费和业务宣传费支出 252

第六节 借款费用税前扣除 256

第七节 捐赠的业务处理 267

第八节 长期待摊费用的税前扣除 274

第九节 其他费用的税前列支 279

第十章 不得税前扣除的政策分析 286

第一节 不得税前扣除支出的内容 286

第二节 机构内部支付费用的政策分析 293

第三节 金融企业准备金支出的政策分析 296

第四节 非居民企业税费支出政策分析 303

第十一章 特别纳税调整的政策分析 306

第一节 特别纳税调整概述 306

第二节 特别纳税调整的基础 316

第三节 关联交易调整方法 320

第四节 同期资料的报送 333

第五节 特别纳税调整风险控制 339

第十二章 特别纳税调整的技术处理 346

第一节 预约定价安排 346

第二节 成本分摊协议管理 353

第三节 受控外国公司的认定 360

第四节 资本弱化的涉税处理 368

第五节 一般反避税条款运用 379

第十三章 企业所得税的计算和申报 388

第一节 确定应税所得的原则 388

第二节 企业所得税的计算 391

第三节 国际税收抵免政策分析 400

第四节 所得税汇算清缴 410

第五节 企业所得税申报 416

第六节 企业清算的所得税分析 421

第十四章 企业所得税征收管理 425

第一节 企业所得税法律关系 426

第二节 企业所得税纳税地点 428

第三节 企业所得税的纳税方法 438

第四节 企业所得税的核定征收 448

第五节 企业所得税特别条款 453

参考文献 458