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第一章 税收概论 1

第一节 税收的起源与发展 1

第二节 税收的特征与职能 5

第三节 税收的分类及税制构成要素 9

第二章 税收原则 21

第一节 西方税收原则理论 21

第二节 我国的税收原则 25

第三章 税收负担 28

第一节 税收负担的概念及衡量税负的指标体系 28

第二节 影响税收负担的因素 31

第三节 税负的转嫁与归宿 35

第四章 增值税 39

第一节 增值税概述 39

第二节 增值税纳税人与征税范围 44

第三节 增值税税率与征收率 49

第四节 增值税的计算 52

第五节 增值税税收优惠 61

第六节 出口货物退（免）税 63

第七节 增值税的征收管理 74

第八节 增值税专用发票的使用和管理 80

第五章 消费税 89

第一节 消费税概述 89

第二节 纳税人与征税范围 91

第三节 税目与税率 93

第四节 计税依据 99

第五节 应纳税额的计算 104

第六节 出口应税消费品的退税 111

第七节 税收征管 112

第六章 营业税 117

第一节 营业税概述 117

第二节 营业税的征税范围 118

第三节 营业税的纳税义务人、扣缴义务人 129

第四节 营业税的税目、税率 133

第五节 营业税的计税依据 134

第六节 营业税的减税与免税 146

第七节 营业税的申报与缴纳 152

第七章 关税 155

第一节 征税对象及纳税义务人 155

第二节 进出口税则 156

第三节 关税完税价格 161

第四节 应纳税额的计算 166

第五节 关税减免 167

第六节 行李和邮递物品进口税 170

第七节 关税征收管理 172

第八章 企业所得税 174

第一节 企业所得税概述 174

第二节 应纳税所得额的计算 175

第三节 应纳税额的计算 181

第四节 资产的税务处理 183

第五节 税收优惠 187

第六节 特别纳税调整 191

第七节 税收征管和纳税申报 193

第九章 个人所得税 195

第一节 个人所得税概述 195

第二节 征税对象 197

第三节 纳税义务人 206

第四节 个人所得税的税率 209

第五节 应纳税所得额的确定 211

第六节 应纳税额的计算 215

第七节 税收优惠 237

第八节 纳税申报与缴纳 240

第十章 城市维护建设税 249

第一节 纳税义务人与税率 249

第二节 计税依据 249

第三节 应纳税额的计算 250

第四节 税收优惠 250

第五节 征收管理与纳税申报 250

第十一章 资源税 252

第一节 纳税义务人 252

第二节 税目、单位税额 252

第三节 课税数量 253

第四节 应纳税额的计算 254

第五节 税收优惠 254

第六节 征收管理与纳税申报 254

第十二章 土地增值税 256

第一节 土地增值税概述 256

第二节 征税范围、纳税义务人与税率 258

第三节 应税收入与扣除项目的确定 260

第四节 应纳税额的计算 264

第五节 减免税优惠 266

第六节 征收管理与纳税申报 267

第十三章 城镇土地使用税 276

第一节 纳税义务人 276

第二节 征税范围 276

第三节 应纳税额的计算 276

第四节 税收优惠 277

第五节 征收管理与纳税申报 278

第十四章 房产税 279

第一节 纳税义务人 279

第二节 征税范围 279

第三节计税依据和税率 279

第四节 应纳税额的计算 280

第五节 税收优惠 280

第六节 征收管理与纳税申报 281

第十五章 车船税 282

第一节 纳税义务人与征税范围 282

第二节 税目与税率 282

第三节 应纳税额的计算 283

第四节 税收优惠 284

第五节 税收征管与纳税申报 284

第十六章 印花税 286

第一节 纳税义务人 286

第二节 税目、税率 286

第三节 应纳税额的计算 288

第四节税收优惠 291

第五节 征收管理与纳税申报 292

第十七章 契税 294

第一节 征税对象 294

第二节 纳税义务人与税率 296

第三节 应纳税额的计算 296

第四节 税收优惠 297

第五节 纳税申报与征收管理 298

第十八章 车辆购置税 299

第一节 纳税义务人 299

第二节 征税范围 299

第三节 计税依据与税率 300

第四节 应纳税额的计算 301

第五节 税收优惠 303

第六节 征收管理与纳税申报 304

第十九章 燃油税 306

第一节 纳税义务人 306

第二节 征税范围 306

第三节 计税依据与税率 307

第四节 应纳税额的计算 308

第五节 税收优惠 308

第六节 征收管理与纳税申报 309

第二十章 税收征收管理制度 311

第一节 税务管理 311

第二节 税款征收 317

第三节 税务检查 321

第四节 税务代理 322

第五节 违反税收征收管理的法律责任 325

第六节 危害税收征管罪 328

第二十一章 税务行政法制 332

第一节 税务行政处罚 332

第二节 税款行政复议 336

第三节 税务行政诉讼 340

第四节 税务行政赔偿 344

第二十二章 国际税收 350

第一节 国际税收概述 350

第二节 国际重复征税及其产生 353

第三节 国际重复征税消除的主要方法 358

第四节 国际避税与反避税 366

第五节 国际税收协定 373