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第一章 税法基础理论 1

第一节 税收概述 1

第二节 税法的概念和特征 7

第三节 税法的基本原则 9

第四节 税法的分类及构成要素 14

第五节 税收法律关系 20

第六节 税法与其他部门法的关系 23

本章小结 25

第二章 增值税法 27

第一节 增值税概述 27

第二节 增值税法基本内容 30

第三节 一般纳税人应纳税额的计算 38

第四节 小规模纳税人应纳税额的计算 45

第五节 进口货物征税 45

第六节 出口货物退（免）税 47

第七节 增值税的征收管理 54

本章小结 57

第三章 消费税法 60

第一节 消费税概述 60

第二节 消费税的纳税义务人和征税范围 63

第三节 税目与税率 64

第四节 计税依据 71

第五节 应纳税额的计算 75

第六节 出口应税消费品退（免）税 83

第七节 征收管理 85

本章小结 86

第四章 营业税法 89

第一节 营业税概述 89

第二节 纳税义务人与扣缴义务人 91

第三节 税目与税率 92

第四节 计税依据 98

第五节 应纳税额的计算 104

第六节 几种特殊经营行为的税务处理 106

第七节 税收优惠 108

第八节 征收管理 112

本章小结 113

第五章 关税法 115

第一节 关税概述 115

第二节 关税完税价格 121

第三节 关税的税率 128

第四节 应纳税额的计算 132

第五节 关税减免 133

第六节 关税的征收管理 136

本章小结 138

第六章 企业所得税法 141

第一节 企业所得税法概述 141

第二节 纳税人与征税客体 144

第三节 应纳税所得额 146

第四节 税率与应纳税额 155

第五节 税收优惠 156

第六节 资产的税务处理 160

第七节 源泉扣缴 164

第八节 特别纳税调整 165

第九节 征收管理 168

本章小结 169

第七章 个人所得税法 172

第一节 个人所得税法概述 172

第二节 个人所得税的纳税主体和征税对象 174

第三节 税收优惠 179

第四节 个人所得税的计算 180

第五节 个人所得税的征收管理 195

本章小结 197

第八章 财产税法 199

第一节 财产税法概述 199

第二节 房产税法 202

第三节 契税法 206

第四节 车辆购置税法与车船税法 210

本章小结 218

第九章 资源税法 220

第一节 资源税法 220

第二节 城镇土地使用税法 227

第三节 耕地占用税法 231

第四节 土地增值税法 236

本章小结 243

第十章 行为税法 245

第一节 行为税法概述 245

第二节 印花税法 247

本章小结 253

第十一章 税收征收管理法 255

第一节 税收征收管理法概述 255

第二节 税务管理 256

第三节 税款征收 263

第四节 税务检查 272

第五节 法律责任 276

本章小结 283

第十二章 国际税法 285

第一节 国际税法概述 285

第二节 税收管辖权 295

第三节 国际双重征税与双层征税 305

第四节 国际逃税与避税及其防范 317

本章小结 328

参考文献 330