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第一章 税收的概念 1

第一节 税收的定义 1

第二节 税收的本质 6

第三节 税收的形式特征 10

第二章 税收的职能和作用 17

第一节 税收的职能 17

第二节 税收的作用 23

第三章 税收原则 34

第一节 税收原则的发展 34

第二节 我国社会主义市场经济下的税收原则 42

第四章 税法要素和税收分类 49

第一节 税法要素 49

第二节 税收分类 63

第五章 税负转嫁与税收归宿 68

第一节 税收负担 68

第二节 税负转嫁 71

第三节 税负转嫁与税负归宿的均衡 78

第六章 税制结构 85

第一节 税制结构概述 85

第二节 税制结构的国际比较 90

第三节 税制结构的优化 93

第四节 税制结构与税法体系 98

第七章 税收政策 102

第一节 税收政策的目标和作用 102

第二节 税收政策作用原理 110

第三节 税收政策与其他财政政策工具的配合 114

第四节 我国税收政策的调整历程 117

第八章 税收管理 122

第一节 税收管理概述 122

第二节 税收征收管理 125

第三节 税收行政管理 137

第四节 我国的税收管理 139

第九章 税收成本 149

第一节 税收成本概述 149

第二节 税收成本理论分析 155

第三节 税收成本的优化 163

第十章 商品劳务课税 175

第一节 商品劳务课税概述 175

第二节 我国的商品劳务税 184

第十一章 所得税 204

第一节 所得税概述 204

第二节 法人所得税 213

第三节 个人所得税 219

第十二章 其他税类 228

第一节 财产税制 228

第二节 行为税制 236

第三节 税制革新 239

第十三章 国际税收理论 262

第一节 税收管辖权与国际重复征税 262

第二节 国际避税与反避税 270

第三节 国际税收协定 276

主要参考文献 285