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第一篇 财务管理理论基础 3

第一章 财务管理总论 3

第一节 财务管理概述 4

一、资金运动及形式 4

二、财务活动与财务关系 5

三、财务管理的内容 7

第二节 财务管理目标 8

一、企业财务管理目标的选择 8

二、不同利益主体财务管理目标的矛盾与协调 9

第三节 财务管理环境 11

一、法律环境 12

二、经济环境 13

三、金融市场环境 14

第四节 财务管理环节 15

一、财务预测 15

二、财务决策 15

三、财务预算 16

四、财务控制 16

五、财务分析 16

第五节 资金时间价值与风险衡量 16

一、资金时间价值概述 16

二、资金时间价值的计算 17

三、风险及衡量 26

第二章 财务预算与控制管理 34

第一节 财务预算概述 35

一、财务预算的概念 35

二、财务预算的作用 35

三、财务预算的分类 36

第二节 财务预算的编制方法 37

一、财务预算的编制步骤 37

二、财务预算的编制方法 37

第三节 内部控制概述 41

一、内部控制的基本概念 41

二、内部控制制度的设计原则 42

三、内部控制的一般方法 43

第四节 财务控制 45

一、财务控制概述 45

二、责任中心财务控制 46

三、责任预算、责任报告与责任业绩考核 49

四、责任结算与核算 52

第二篇 筹资管理 63

第三章 筹资管理 63

第一节 筹资管理概述 64

一、筹资管理的意义 64

二、筹资方式与分类 65

三、筹资管理的原则 68

四、企业资本金制度 69

第二节 股权筹资 71

一、吸收直接投资 71

二、发行普通股股票 74

三、留存收益 83

四、股权筹资的优缺点 84

第三节 债权筹资 85

一、银行借款 85

二、发行公司债券 89

三、融资租赁 94

四、债权筹资的优缺点 97

第四节 混合筹资 98

一、因素分析法 98

二、销售百分比法 99

三、资金习性预测法 100

第五节 资本成本与资本结构 103

一、资本成本 104

二、杠杆效应 110

三、资本结构 120

第三篇 投资管理 133

第四章 证券投资 133

第一节 证券投资概述 133

一、证券的含义与特征 133

二、证券投资的目的 134

三、证券投资的对象与种类 134

第二节 证券投资的风险与收益 136

一、证券投资的风险 136

二、证券投资收益的计算 138

第三节 股票投资 140

一、股票投资的目的及种类 140

二、股票价值的计算 141

三、股票投资的优缺点 142

第四节 债券投资 142

一、债券投资的目的及种类 142

二、债券价值的计算 143

三、债券投资的优缺点 144

第五节 基金投资 145

一、基金投资的目的及种类 145

二、基金价值的计算 146

三、基金投资的优缺点 147

第六节 衍生金融资产投资 148

一、商品期货 151

二、金融期货 152

三、期权投资 154

四、认股权证、优先认股权、可转换证券 155

第五章 项目投资 160

第一节 项目投资概述 161

一、项目投资的定义和特点 161

二、项目投资的种类和程序 162

三、项目计算期及资金构成 164

第二节 项目投资的现金流量分析 165

一、现金流量的含义 165

二、现金流量的内容 165

三、现金流量的计算方法 167

第三节 项目投资决策评价指标及其计算 174

一、静态评价指标的计算 174

二、动态评价指标的计算 176

第四篇 营运资金管理 189

第六章 营运资金的管理 189

第一节 营运资金的含义及特点 190

一、营运资金的概念 190

二、营运资金的特点 190

三、营运资金管理的基本要求 191

第二节 现金的管理 191

一、现金的持有动机与成本 192

二、最佳现金持有量的确定 193

三、货币资金的日常管理 196

第三节 应收账款的管理 197

一、应收账款的作用及成本 197

二、信用政策 198

三、应收账款的日常管理 201

第四节 存货的管理 202

一、存货的功能与成本 202

二、存货经济批量模型 203

三、存货ABC管理法 205

第五篇 收益分配管理 215

第七章 收益分配管理 215

第一节 收益分配概述 217

一、收益分配的基本原则 217

二、确定收益分配政策时应考虑的因素 218

三、股利分配对公司股价的影响以及股利理论 221

第二节 股利政策 222

一、剩余股利政策 223

二、固定或稳定增长的股利政策 224

三、固定股利支付率政策 224

四、低正常股利加额外股利政策 226

第三节 股利分配程序与方案 226

一、股利分配程序 226

二、股利分配方案的确定 227

三、股利的发放 230

第六篇 财务分析 237

第八章 财务分析与考核 237

第一节 财务分析与考核概述 238

一、财务分析的意义与内容 238

二、财务分析的方法 240

三、财务分析的局限性 243

第二节 相关指标分析与考核 244

一、盈利能力指标的分析与考核 244

二、偿债能力指标的分析与考核 247

三、资金营运周转效率指标的分析与考核 250

第三节 上市公司基本财务分析 252

一、上市公司特殊财务分析指标 252

二、管理层讨论与分析 256

第四节 企业综合分析 258

一、企业综合分析的意义 258

二、企业综合分析的方法 258

三、综合绩效评价 260

附表 270

参考文献 278