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税收理论篇 3

第一章 税收的起源发展与税收分类 3

第一节 税收的概念 3

第二节 税收的起源与发展 6

第三节 税收的特征 11

第四节 税收的类型 15

第二章 税收的职能作用及实现机制 20

第一节 税收职能 20

第二节 税收作用 24

第三节 税收效应及其实现机制 27

第三章 中西方税收原则 38

第一节 西方税收原则理论的演变 38

第二节 中国古代的治税思想 42

第三节 当代社会的税收原则 44

第四章 税收遵从与税收负担 54

第一节 税收遵从 54

第二节 税收负担 60

第三节 税收转嫁 64

第五章 税收制度与税制结构 71

第一节 税制与税法 71

第二节 税制要素 72

第三节 税制结构 82

第四节 我国现行税制结构的形成及发展趋势 88

税收制度篇 95

第六章 增值税 95

第一节 增值税概述 96

第二节 增值税的征税范围、纳税人和税率 102

第三节 增值税应纳税额的计算 106

第四节 增值税的减免税和出口退税 114

第五节 增值税的申报缴纳 122

第七章 消费税 128

第一节 消费税概述 129

第二节 消费税的征税范围、纳税人和税率 131

第三节 消费税应纳税额的计算 136

第四节 消费税的申报缴纳 143

第八章 营业税 149

第一节 营业税概述 149

第二节 营业税的征税范围、纳税人和税率 150

第三节 营业税的税收优惠 156

第四节 营业税应纳税额的计算 160

第五节 营业税的申报缴纳 164

第九章 关税 169

第一节 关税概述 170

第二节 我国关税制度 176

第三节 关税的计算和缴纳 181

第四节 关税的税收优惠 191

第五节 关税的征收管理 193

第十章 企业所得税法 197

第一节 企业所得税概述 197

第二节 企业所得税的征税对象、纳税人和税率 200

第三节 企业所得税应纳税所得额的确定 202

第四节 企业所得税的税收优惠 212

第五节 企业所得税应纳税额的计算 215

第六节 企业所得税的申报缴纳 219

第十一章 个人所得税法 222

第一节 个人所得税概述 222

第二节 个人所得税的征税对象、纳税人和税率 224

第三节 个人所得税应纳税额的计算 230

第四节 个人所得税的税收优惠 239

第五节 个人所得税的申报缴纳 242

第十二章 土地与资源税 247

第一节 城镇土地使用税 247

第二节 土地增值税 251

第三节 耕地占用税 260

第四节 资源税 263

第十三章 财产与行为税 270

第一节 房产税 270

第二节 契税 275

第三节 车船税法 279

第四节 印花税 284

第五节 车辆购置税 290

税收管理与服务篇 297

第十四章 税收管理体制和管理机构 297

第一节 税收管理概述 297

第二节 税收管理体制 300

第三节 税收管理机构和人员 307

第十五章 税收管理制度 312

第一节 税收基础管理 313

第二节 税收征收管理 314

第三节 税务检查制度 322

第四节 国际税收管理 325

第十六章 税收服务制度 331

第一节 纳税服务制度 331

第二节 纳税评估制度 335

第三节 税务代理制度 340

第四节 税法救济制度 344

参考文献 355