2017企业所得税与会计准则差异分析及案例讲解pdf电子书版本下载

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第一章 会计与税法基本原理的差异 1

第一节 会计与税法目标的差异 1

第二节 会计与税法基本前提与基本原则的差异 3

第三节 会计与企业所得税法规体系的差异 12

第二章 经营活动收入确认的会计与税法差异 18

第一节 收入的概念、范围与确认 18

第二节 商品销售收入确认和计量的会计与税法差异 29

第三节 劳务收入确认的会计与税法差异 47

第四节 使用费收入确认的会计与税法差异 52

第五节 建造合同收入确认的会计与税法差异 61

第六节 非货币性资产交换的会计与税法差异 67

第七节 债务重组收益的会计与税法差异 82

第八节 政策性搬迁业务的会计与税法差异 94

第九节 收入确认中几个特殊问题的会计与税法差异 102

第三章 投资活动收益确认的会计与税法差异 120

第一节 投资收益基本概念的会计与税法差异 120

第二节 利息收入确认的会计与税法差异 122

第三节 股息、红利收益确认的会计与税法差异 129

第四节 投资资产持有期间其他收益会计与税法差异 133

第五节 投资资产转让收益确认的会计与税法差异 145

第四章 费用确认和计量的会计与税法差异 156

第一节 费用基本概念的会计与税法差异 156

第二节 人工费用的会计与税法差异 160

第三节 股份支付的会计与税法差异 183

第四节 借款费用的会计与税法差异 191

第五节 其他费用事项的会计与税法差异 200

第五章 资产确认和计量的会计与税法差异 223

第一节 资产概念的会计与税法差异 223

第二节 存货的会计与税法差异 225

第三节 固定资产核算的会计与税法差异 235

第四节 无形资产核算的会计与税法差异 274

第五节 投资性房地产核算的会计与税法差异 289

第六章 亏损及亏损弥补的会计与税法差异 301

第一节 亏损的计算 301

第二节 亏损的弥补 304

第七章 企业所得税纳税申报表与所得税会计准则 308

第一节 企业所得税纳税申报表 308

第二节 企业所得税纳税申报表填报案例 312

第三节 会计与税法差异在企业会计准则中的确认——所得税会计准则 333

附录 练习题及参考答案 341