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第一章 概述 1

第一节 个人所得税与现行税制 1

第二节 个人所得税法的基本要素 10

第三节 居民身份与纳税义务 33

第二章 工资、薪金所得 48

第一节 征税范围 48

第二节 应纳税额的确定 53

第三节 特殊项目应纳税额的计算 63

第四节 无住所个人应纳税额的计算 100

第三章 劳务报酬、稿酬、特许权使用费所得 110

第一节 劳务报酬所得 110

第二节 稿酬所得 118

第三节 特许权使用费所得 123

第四章 生产经营所得 126

第一节 个体工商户生产经营所得 126

第二节 个人独资与合伙企业投资者个人所得税 164

第三节 对企事业单位的承包、承租经营所得 188

第五章 资本与财产性所得 201

第一节 利息、股息、红利所得 201

第二节 财产租赁所得 206

第三节 财产转让所得 212

第六章 偶然所得与其他所得 239

第一节 偶然所得 239

第二节 其他所得 241

第七章 减、免税优惠 245

第一节 法定免税 245

第二节 减税 255

第三节 暂免征税 257

第八章 境外已纳税额抵免与应纳税额计算 265

第一节 缓解和消除国际间重复征税的方法 265

第二节 境外已纳税额的抵免 267

第三节 应纳税额计算 272

第九章 代扣代缴与自行申报 284

第一节 代扣代缴 284

第二节 自行申报纳税 298

第十章 个人所得税征收管理 313

第一节 个人所得税管理制度 313

第二节 加强高收入者的重点管理 317

第三节 税源与全员全额管理 324

附录 329

附录一 中华人民共和国个人所得税法 329

附录二 中华人民共和国个人所得税法实施条例 336

参考文献 344