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第一篇 税法基础 1

第一章 税收概论 1

第一节 税收的起源和发展 1

第二节 税收的内涵和特征 3

第三节 税收的原则与作用 5

第二章 税法概论 8

第一节 税法的概念、分类和构成要素 8

第二节 我国税制的历史沿革 13

第三节 我国现行税法体系 14

第四节 我国税收管理体制 15

第二篇 流转税法律制度 20

第三章 增值税法 20

第一节 增值税概述 20

第二节 增值税征税范围 22

第三节 增值税纳税义务人及增值税税率 27

第四节 应纳税额的计算 31

第五节 进口货物征税 38

第六节 出口货物退（免）税 39

第七节 增值税征收管理 47

第八节 增值税专用发票 49

第四章 消费税法 77

第一节 消费税概述 77

第二节 消费税税收基本规范 78

第三节 消费税应纳税额的计算 81

第四节 自产自用应税消费品应纳税额的计算 84

第五节 委托加工应税消费品应纳税额的计算 86

第六节 进口应税消费品应纳税额的计算 87

第七节 出口应税消费品退（免）税 88

第八节 消费税征收管理 89

第五章 营业税法 95

第一节 营业税的基本规范 95

第二节 营业税应纳税额的计算 99

第三节 特殊经营行为的税务处理 102

第四节 营业税的税收优惠 104

第五节 营业税的征收管理 107

第六章 关税法 111

第一节 征税对象及纳税义务人 111

第二节 我国进出口税则 112

第三节 原产地规定 116

第四节 应纳税额的计算 117

第五节 关税减免 120

第六节 关税征收管理 122

第三篇 所得税法律制度 125

第七章 企业所得税法 125

第一节 企业所得税税收基本规范 125

第二节 企业所得税应纳税所得额 128

第三节 企业所得税应纳所得税额 135

第四节 企业所得税税收优惠 141

第五节 企业所得税境外所得的税额扣除 145

第六节 企业所得税的纳税申报和缴纳 147

第八章 个人所得税法 152

第一节 个人所得税税收基本规范 152

第二节 个人所得税应纳税所得额的确定 154

第三节 个人所得税应纳所得税额 158

第四节 个人所得税的税收优惠 173

第五节 个人所得税境外所得的税额扣除 175

第六节 个人所得税的纳税申报和缴纳 177

第四篇 其他税法律制度 180

第九章 资源税类法律制度 180

第一节 资源税法 180

第二节 城镇土地使用税法 184

第三节 土地增值税法 188

第十章 财产、行为税法 198

第一节 房产税法 198

第二节 车船税法 202

第三节 印花税法 205

第四节 契税法 213

第十一章 特定目的税法 218

第一节 城市维护建设税法 218

第二节 教育费附加 221

第三节 车辆购置税法 221

第四节 耕地占用税法 226

第五篇 税收程序法律制度 231

第十二章 税务管理制度 231

第一节 税务登记制度 231

第二节 账簿和凭证的管理制度 238

第三节 发票管理制度 239

第四节 税务检查制度 240

第五节 税务稽查制度 243

第六节 税款征收制度 245

第十三章 税收处罚制度 257

第一节 税收处罚法概述 257

第二节 税务行政处罚 257

第三节 税务刑事处罚 262

第十四章 税收救济制度 265

第一节 税收救济法概述 265

第二节 税务行政复议 266

第三节 税务行政诉讼 276

第四节 税务行政赔偿 280

参考文献 284