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习题 1

第一章 总论 1

判断题 1

第二章 增值税会计 3

判断题 3

习题一 练习进口货物应纳增值税额的计算和出口货物退税的计算 7

习题二 练习工业企业增值税的核算 8

习题三 练习商品流通企业增值税的核算 12

习题四 练习小规模纳税人增值税的核算 14

习题五 练习应交增值税明细表的编制 15

第三章 消费税会计 16

判断题 16

习题一 练习消费税的计算 18

习题二 练习直接对外销售和对外投资应税消费品的核算 18

习题三 练习视同销售应税消费品的核算 19

习题四 练习委托加工应税消费品的核算 20

习题五 练习外贸企业消费税的核算（一） 21

习题六 练习外贸企业消费税的核算（二） 22

第四章 营业税会计 23

判断题 23

习题一 练习营业税的计算 25

习题二 练习提供应税劳务营业税的核算 26

习题三 练习转让无形资产和销售不动产营业税的核算 27

第五章 关税会计 28

判断题 28

习题一 练习关税的计算 30

习题二 练习进口关税的核算 31

习题三 练习出口关税的核算 31

第六章 企业所得税会计 33

判断题 33

习题一 练习应纳税所得额的计算 37

习题二 练习全年所得税额的计算和核算 37

习题三 练习所得税费用确认和缴纳的核算 38

习题四 练习减免所得税的核算 38

第七章 个人所得税会计 40

判断题 40

习题一 练习工资、薪金所得应纳税额的计算 43

习题二 练习个体工商户经营所得和对企事业单位承包经营、承租经营所得应纳税额的计算 44

习题三 练习劳务报酬所得、稿酬所得等各种所得应纳税额的计算 45

习题四 练习个人所得税的核算 45

第八章 其他税费会计 46

判断题 46

习题一 练习资源税的计算 50

习题二 练习资源税的核算 51

习题三 练习土地增值税的计算 52

习题四 练习土地增值税的核算 52

习题五 练习城镇土地使用税和房产税的计算和核算 54

习题六 练习车船税、城市维护建设税和教育费附加的计算和核算 54

习题七 练习印花税、契税和耕地占用税的计算和核算 55

第九章 税务筹划 56

判断题 56

习题一 练习增值税纳税人的税务筹划 58

习题二 练习混合销售业务和经营方式的税务筹划 59

习题三 练习消费税的税务筹划 59

习题四 练习营业税的税务筹划 60

习题五 练习关税的税务筹划 61

习题六 练习企业所得税的税务筹划 61

习题七 练习个人所得税的税务筹划 62

习题八 练习其他税费的税务筹划 62

测试题一 64

测试题二 70

习题解答 76

第一章 总论 76

判断题 76

第二章 增值税会计 77

判断题 77

习题一 练习进口货物应纳增值税额的计算和出口货物退税的计算 77

习题二 练习工业企业增值税的核算 78

习题三 练习商品流通企业增值税的核算 86

习题四 练习小规模纳税人增值税的核算 91

习题五 练习应交增值税明细表的编制 92

第三章 消费税会计 94

判断题 94

习题一 练习消费税的计算 94

习题二 练习直接对外销售和对外投资应税消费品的核算 95

习题三 练习视同销售应税消费品的核算 97

习题四 练习委托加工应税消费品的核算 98

习题五 练习外贸企业消费税的核算（一） 99

习题六 练习外贸企业消费税的核算（二） 101

第四章 营业税会计 103

判断题 103

习题一 练习营业税的计算 103

习题二 练习提供应税劳务营业税的核算 103

习题三 练习转让无形资产和销售不动产营业税的核算 106

第五章 关税会计 108

判断题 108

习题一 练习关税的计算 108

习题二 练习进口关税的核算 109

习题三 练习出口关税的核算 110

第六章 企业所得税会计 112

判断题 112

习题一 练习应纳所得税额的计算 112

习题二 练习全年所得税额的计算和核算 113

习题三 练习所得税费用确认和缴纳的核算 114

习题四 练习减免所得税额的核算 115

第七章 个人所得税会计 116

判断题 116

习题一 练习工资、薪金所得应纳税额的计算 116

习题二 练习个体工商户经营所得和对企事业单位承包经营、承租经营所得应纳税额的计算 118

习题三 练习劳务报酬所得、稿酬所得等各种所得应纳税额的计算 118

习题四 练习个人所得税的核算 119

第八章 其他税费会计 121

判断题 121

习题一 练习资源税的计算 121

习题二 练习资源税的核算 122

习题三 练习土地增值税的计算 123

习题四 练习土地增值税的核算 125

习题五 练习城镇土地使用税和房产税的计算和核算 128

习题六 练习车船税、城市维护建设税和教育费附加的计算和核算 129

习题七 练习印花税、契税和耕地占用税的计算和核算 130

第九章 税务筹划 132

判断题 132

习题一 练习增值税纳税人的税务筹划 132

习题二 练习混合销售业务和经营方式的税务筹划 133

习题三 练习消费税的税务筹划 133

习题四 练习营业税的税务筹划 134

习题五 练习关税的税务筹划 135

习题六 练习企业所得税的税务筹划 136

习题七 练习个人所得税的税务筹划 137

习题八 练习其他税费的税务筹划 138

测试题一 140

测试题二 144