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第一章 税法与纳税会计概述 1

第一节 税法概述 1

第二节 纳税会计概述 8

第三节 开业税务登记实训 13

课后练习 14

第二章 增值税及账务处理 16

第一节 增值税概述 16

第二节 一般纳税人和小规模纳税人的认定及管理 18

第三节 一般纳税人应纳税额的计算 20

第四节 小规模纳税人应纳税额的计算 27

第五节 特殊经营行为的税务处理 28

第六节 进口货物征税 29

第七节 出口货物退（免）税 30

第八节 征收管理和增值税专用发票的使用及管理 36

第九节 增值税的账务处理 41

第十节 增值税实训 52

课后练习 55

第三章 消费税及账务处理 65

第一节 消费税概述 65

第二节 税目与税率 66

第三节 计税依据 70

第四节 应纳税额的计算 73

第五节 出口应税消费品退（免）税 78

第六节 征收管理 79

第七节 消费税的账务处理 81

第八节 消费税实训 87

课后练习 89

第四章 营业税及账务处理 95

第一节 营业税概述 95

第二节 税目与税率 96

第三节 计税依据与应纳税额的计算 98

第四节 几种特殊经营行为的税务处理 102

第五节 税收优惠 103

第六节 征收管理 105

第七节 营业税的账务处理 107

第八节 营业税实训 110

课后练习 111

第五章 关税及账务处理 117

第一节 关税概述 117

第二节 进出口税则 118

第三节 关税完税价格 120

第四节 应纳税额的计算 125

第五节 税收优惠 126

第六节 征收管理 127

第七节 关税的账务处理 129

第八节 关税实训 132

课后练习 134

第六章 企业所得税及账务处理 138

第一节 企业所得税概述 138

第二节 应纳税所得额的计算 140

第三节 资产的税务处理 148

第四节 应纳税额的计算 152

第五节 税收优惠 155

第六节 源泉扣缴 158

第七节 征收管理 159

第八节 企业所得税的账务处理 160

第九节 企业所得税实训 169

课后练习 171

第七章 个人所得税及账务处理 180

第一节 个人所得税的纳税义务人 180

第二节 所得来源的确定 181

第三节 应税所得项目 182

第四节 税率 186

第五节 应纳税所得额的规定 188

第六节 应纳税额的计算 192

第七节 税收优惠 202

第八节 境外所得的税额扣除 204

第九节 个人所得税的账务处理 205

第十节 个人所得税实训 207

课后练习 208

第八章 资源税及账务处理 212

第一节 资源税概述 212

第二节 应纳税额的计算 213

第三节 税收优惠与征收管理 214

第四节 资源税的账务处理 216

第五节 资源税实训 218

课后练习 219

第九章 土地增值税及账务处理 222

第一节 土地增值税概述 222

第二节 应税收入与扣除项目 224

第三节 应纳税额的计算 227

第四节 税收优惠与征收管理 228

第五节 土地增值税的账务处理 229

第六节 土地增值税实训 230

课后练习 232

第十章 其他各税种及账务处理 234

第一节 房产税的核算 234

第二节 城市维护建设税与教育费附加的核算 239

第三节 车船税的核算 242

第四节 印花税的核算 247

第五节 契税的核算 258

第六节 城镇土地使用税的核算 263

第七节 实训 268

课后练习 269

第十一章 纳税综合实训 275

课后练习 326

参考文献 330