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第一章 个人所得税概述 1

一、税收基本问题 1

二、个人所得税的产生与发展 3

三、有关国家税制结构与个人所得税概况 4

四、我国个人所得税的产生与发展 18

第二章 个人所得税的经济分析 21

一、个人所得税与市场经济的关系 21

二、对消费者课税与对生产者课税的不同 24

三、个人所得税与经济增长 31

四、个人所得税与劳动供给 36

五、当前强化个人所得税的作用和意义 39

一、个人所得税地位 47

第三章 个人所得税地位与负担国际比较 47

二、个人所得税负担 54

三、我国个人所得税地位与负担 58

第四章 纳税义务人国际比较 70

一、纳税义务人的概念 70

二、个人所得税的税收管辖 70

三、纳税人的确定标准 72

四、各国个人所得税纳税人比较 77

五、我国个人所得税纳税人的规定 87

第五章 个人所得税课税模式国际比较 93

一、个人所得税课税模式的类型 93

二、各国个人所得税课税模式的选择 96

三、我国个人所得税课税模式的选择 97

一、个人所得税课税对象概述 99

第六章 个人所得税课税对象国际比较 99

二、不同税制模式下课税对象的比较 101

三、我国个人所得税课税对象 106

第七章 个人所得税费用扣除和税收抵免国际比较 113

一、个人所得税费用扣除的概念 113

二、各国个人所得税费用扣除比较 115

三、我国个人所得税费用扣除的规定 140

四、个人所得税的税收抵免 147

第八章 个人所得税税率与税收优惠国际比较 162

一、个人所得税税率与税率结构 162

二、各国个人所得税税率与税率结构比较 163

三、我国个人所得税税率与税率结构 189

四、个人所得税标准税收优惠 191

五、个人所得税非标准税收优惠 200

六、我国个人所得税税收优惠的规定 202

第九章 个人所得税征管制度国际比较 208

一、税收征管制度概述 208

二、部分国家税收征管制度的有关规定 209

第十章 个人所得税国际化 230

一、税收的国际化 230

二、跨国逃避与反逃避个人所得税 232

第十一章 个人所得税的改革与发展趋势 236

一、税制改革概况及主要特征 236

二、税制改革原因 238

三、有关国家个人所得税改革的内容及发展方向 239