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第一编 税收学基础 3

第一章 税收的本质与特征 3

第一节 税收的基本概念 3

第二节 税收的本质 7

第三节 税收的形式特征 10

第二章 税收的起源 19

第一节 税收的产生 19

第二节 税收产生的条件 23

第三节 关于税收产生和存在条件的不同观点 27

第三章 税收的职能与作用 34

第一节 税收的职能 34

第二节 税收的作用 40

第三节 市场经济条件下税收的地位和作用 45

第四章 税收原则 51

第一节 税收原则的提出与发展 51

第二节 税收原则的主要内容 59

第三节 税收各原则的协调及其在市场经济条件下的运用 67

第二编 税收运行学 77

第五章 税收与经济 77

第一节 税收与社会生产四环节 78

第二节 税收与国民经济各部门 83

第三节 税收结构与经济结构 85

第六章 税收分配形式与其他分配形式 91

第一节 税收分配与其他分配形式相互联系的基础 91

第二节 税收分配与价格分配 97

第三节 税收分配与信贷分配 100

第四节 税收分配与工资分配 104

第五节 税收分配与利润分配 106

第六节 税收分配与汇率分配 109

第七章 税收与政府行为、企业行为和家庭行为 114

第一节 税收与政府行为 114

第二节 税收与企业行为 120

第三节 税收与家庭行为 126

第八章 税收与法律 136

第一节 税收法律规范和税收法律关系 136

第二节 税法在法律体系中的地位 140

第三节 税收法律体系 142

第四节 税收法律的立法、执法和司法 145

第九章 税收负担与税负转嫁 150

第一节 研究税收负担和税负转嫁的意义与方法 150

第二节 税收负担 154

第三节 税负转嫁 161

第四节 社会主义市场经济条件下的税收负担和税负转嫁 167

第三编 税收制度学 181

第十章 税收政策 181

第一节 税收政策的涵义和类型 181

第二节 税收政策的目标和工具 185

第三节 税收政策的效应和时滞 188

第四节 我国税收政策的运用 191

第十一章 税收制度的构成与分类 195

第一节 税收制度的概念 195

第二节 税收制度的构成要素 197

第三节 税收制度的分类 209

第十二章 税收制度的形成与发晨 216

第一节 奴隶社会的税收制度 216

第二节 封建社会的税收制度 219

第三节 资本主义社会的税收制度 223

第四节 社会主义社会的税收制度 226

第四编 税收管理学 239

第十三章 税收管理的内窖与体制 239

第一节 税收管理的概念 239

第二节 税收管理的内容 241

第三节 税收管理体制 251

第十四章 税收成本 257

第一节 税收成本的概念和意义 257

第二节 税收成本的内容及分类 260

第三节 税收成本的考核 262

第四节 税收成本的影响因素和降低途径 265

第十五章 税式支出 269

第一节 税式支出的特点与意义 269

第二节 税式支出的原则与内容 275

第三节 税式支出的效益 281

第十六章 税务代理 288

第一节 税务代理的一般概念 288

第二节 税务代理的特点和意义 294

第三节 税务代理的原则与内容 301

第五编 国际税收学 311

第十七章 国际税收的产生与发晨 311

第一节 国际税收的概念与意义 311

第二节 国际税收的产生与发展 315

第三节 国际税收产生的条件 318

第十八章 国际税收关系的协调 322

第一节 处理国际税收问题的主要惯例 322

第二节 我国处理国际税收问题的实践 329

第三节 进一步完善我国与其他国家和地区税收分配关系的设想 336