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第一章 税收的概念 1

第一节 税收的定义 1

第二节 税收的本质 8

第三节 税收的形式特征 13

第二章 税收的职能和作用 23

第一节 税收的职能 23

第二节 我国现阶段税收的作用 32

第三章 税收政策 47

第一节 税收政策要素 48

第二节 税收政策的作用 61

第三节 税收政策与其他财政政策工具的配合 67

第四章 税收原则 71

第一节 税收原则的发展 71

第二节 我国社会主义市场经济下的税收原则 82

第五章 税负转嫁与税负归宿 91

第一节 税收负担 91

第二节 税负转嫁 94

第三节 税负转嫁与税负归宿的均衡分析 103

第六章 税收成本 113

第一节 税收成本概述 113

第二节 税收成本理论分析 122

第三节 税收成本优化的国际比较及我国税收成本优化思路 134

第七章 税法要素和税收分类 154

第一节 税法要素 154

第二节 税收分类 173

第八章 税收管理 176

第一节 税收管理的内容 176

第二节 税收管理程序 195

第三节 我国税收管理问题研究 198

第一节 税法原理概述 207

第九章 税法体系 207

第二节 我国现行税法体系 212

第三节 我国现行税法体系中存在的问题 217

第四节 完善我国目前税法体系的构想 221

第十章 税制结构 226

第一节 税制结构概述 226

第二节 税制结构的选择 228

第三节 税制结构的国际比较 233

第四节 税制结构的优化 237

第十一章 商品劳务课税 245

第一节 商品劳务课税概念 245

第二节 我国商品劳务税主要税种研究 260

第一节 概述 289

第十二章 所得课税 289

第二节 法人所得税 300

第三节 个人所得税 307

第十三章 其他税类 318

第一节 财产税制 318

第二节 行为税制 327

第三节 税制革新 332

第十四章 国际税收理论 402

第一节 国际税收概述 402

第二节 税收管辖权 407

第三节 国际重复征税 413

第四节 国际避税与反避税 426

第五节 国际税收协定 446

主要参考文献 463