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第一篇 理论篇 2

第一章 税收概述 2

第一节 税收的起源和发展 2

第二节 税收的本质 8

第三节 税收在社会产品分配中的地位 17

第二章 税收职能 21

第一节 税收职能概述 21

第二节 税收组织财政收入的职能作用 24

第三节 税收调节经济的职能作用 27

第四节 税收监督的职能作用 36

第三章 税收原则 39

第一节 税收原则理论主要流派观点介绍 39

第二节 社会主义市场经济体制下的税收原则 44

第四章 税收负担 52

第一节 税收负担的概念及衡量指标体系 52

第二节 影响税收负担的主要因素 58

第三节 确定税收负担的基本原则 61

第四节 税收负担的转嫁与归宿 64

第五章 税收制度 71

第一节 税收制度的构成要素 71

第二节 税种分类 77

第三节 税制结构 81

第四节 我国的税制建设与改革 87

第二篇 税制篇 98

第六章 增值税 98

第一节 增值税概述 98

第二节 增值税的征收制度 106

第三节 增值税的计算 113

第四节 增值税的征收管理 121

第七章 营业税 125

第一节 营业税概述 125

第二节 营业税的征收制度 127

第三节 营业税的计算与缴纳 134

第八章 消费税 137

第一节 消费税概述 137

第二节 消费税的征收制度 140

第三节 消费税的计算与缴纳 147

第九章 关税 153

第一节 关税概述 153

第二节 贸易性货物进口税 157

第三节 非贸易性物品进口税 161

第四节 贸易性货物出口税 163

第十章 企业所得税 166

第一节 企业所得税概述 166

第二节 企业所得税的征收制度 169

第三节 企业所得税的计算与征收 172

第十一章 外商投资企业和外国企业所得税 184

第一节 外商投资企业和外国企业所得税概述 184

第二节 外商投资企业和外国企业所得税的征收制度 186

第三节 外商投资企业和外国企业所得税的计算与征收 192

第四节 国际税收协定 200

第十二章 个人所得税 207

第一节 个人所得税概述 207

第二节 个人所得税的征收制度 209

第三节 个人所得税的计算与征收 216

第十三章 农业税 221

第一节 农业税概述 221

第二节 农业税的征收制度 225

第三节 农业税的计算与征收 228

第四节 牧业税 230

第五节 农业特产税 232

第十四章 资源课税 235

第一节 资源税 235

第二节 土地增值税 240

第三节 城镇土地使用税 243

第四节 耕地占用税 245

第十五章 财产课税 248

第一节 房产税 248

第二节 车船使用税 251

第三节 契税 255

第十六章 行为目的课税 257

第一节 固定资产投资方向调节税 257

第二节 城市维护建设税 262

第三节 印花税 267

第四节 屠宰税 272

第五节 筵席税 273

第三篇 管理篇 276

第十七章 税收管理体制 276

第一节 税收管理体制概述 276

第二节 我国税收管理体制的发展演变 279

第三节 分税制管理体制的建立 282

第四节 税式支出制度的建立与管理 286

第十八章 税收征收管理制度 291

第一节 税收征收管理概述 291

第二节 税收征收管理基本制度 294

第三节 税务代理 306