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第一章 税收的本质 1

第一节 税收的概念 1

第二节 税收的产生和发展 9

第二章 税收的职能和作用 17

第一节 税收的职能 17

第二节 税收的作用 21

第三章 税收负担 27

第一节 税收负担概述 27

第二节 整体税收负担 30

第三节 个体税收负担 35

第四节 重复征税 37

第五节 避税 40

第六节 税收负担的转嫁 43

第四章 税收制度 49

第一节 税收制度的概述 49

第二节 税种的构成要素 54

第三节 税制结构 60

第五章 我国税制的建立和改革 64

第一节 我国税制的建立 64

第二节 适应计划经济体制进行的税制改革 69

第三节 适应有计划商品经济进行的税制改革 73

第四节 建立社会主义市场经济进行的税制改革 79

第一节 商品和劳务税的概述 88

第六章 商品和劳务税 88

第二节 营业税 94

第三节 增值税 104

第四节 消费税 118

第五节 城市维护建设税 127

第七章 所得税 131

第一节 所得税的概述 131

第二节 企业所得税 133

第三节 个人所得税 142

第四节 外商投资企业和外国企业所得税 150

第八章 资源税 157

第一节 资源税概述 157

第二节 资源税 159

第三节 土地增值税 167

第四节 土地使用税 174

第九章 财产税 179

第一节 财产税概述 179

第二节 车船税和房产税 183

第十章 行为税 189

第一节 行为税概述 189

第二节 固定资产投资方向调节税 193

第三节 印花税 199

第十一章 税务管理 208

第一节 税务管理概述 208

第二节 税务管理制度 212