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第一章 税收的本质 1

第一节 税收的定义 1

第二节 税收的本质 4

第三节 税收的形式特征 8

第四节 税收依据 12

第二章 税收的产生与发展 19

第一节 税收的产生 19

第二节 税收的发展 24

第三节 我国社会主义税收存在的必然性及其性质 34

第三章 税收与经济的关系 43

第一节 税收与社会再生产诸环节的关系 43

第二节 税收分配与其他分配形式的关系 58

第四章 税收的职能作用 64

第一节 税收职能及其与作用的关系 64

第二节 税收组织财政收入的职能作用 69

第三节 税收调节经济的职能作用 71

第四节 税收监督管理的职能作用 86

第五章 税收原则 94

第一节 我国古代思想家的税收思想 94

第二节 西方资产阶级学者的税收原则理论 96

第三节 我国的社会主义税收原则 105

第六章 税收制度 111

第一节 税制要素 111

第二节 税制结构 126

第三节 我国社会主义税收制度的建立与发展 137

第七章 税收分类 147

第一节 税收分类的方法 147

第二节 流转额课税 154

第三节 收益额课税 164

第四节 财产课税和行为课税 172

第八章 税收负担 178

第一节 税收负担的意义 178

第二节 怎样分析宏观经济的税收负担 181

第三节 怎样分析微观经济的税收负担 185

第四节 税收负担的转嫁与归宿 192

第五节 税源选择与税率设计 202

第九章 国际税收 214

第一节 国际税收的形成 214

第二节 税收管辖权和国际双重征税 218

第三节 国际避税、逃税与国际避税地 223

第四节 国际税收协定 226

第五节 处理国际税收关系的若干准则 230