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第一篇 税收概论 1

第一章 税收的特征、地位及职能 1

第一节 税收的本质和特征 1

第二节 税收的产生和发展 4

第三节 社会主义税收的性质与职能 9

第四节 税收在社会再生产中的地位 12

第二章 税收法制 16

第一节 税收立法 16

第二节 税收制度 19

第三节 税收管理体制 22

第三章 社会主义市场经济与税制改革 27

第一节 社会主义市场经济条件下的工商税收 27

第二节 社会主义市场经济下的税制改革 32

第三节 民族地区的工商税收 35

第二篇 工商各税 41

第四章 税制建设概述 41

第一节 建国三十年的税收沿革 41

第二节 社会主义建设新时期的税制 44

第一节 增值税 48

第五章 流转税类与资源税类 48

第二节 产品税 64

第三节 营业税 70

第四节 盐税 79

第五节 资源税 83

第六节 流转税与资源税的改革 87

第六章 国内所得税类 92

第一节 国有企业所得税、国有企业调节 税 92

第二节 集体企业所得税 105

第三节 私营企业所得税 114

第四节 城乡个体工商业户所得税 119

第五节 个人收入调节 税 123

第六节 所得税制的改革 130

第七章 财产行为税类 135

第一节 印花税 135

第二节 城市维护建设税 142

第三节 房产税 145

第四节 城镇土地使用税 148

第五节 牲畜交易税 151

第六节 车船使用税 155

第七节 屠宰税 159

第八节 筵席税 160

第一节 固定资产投资方向调节 税 163

第八章 特别目的税 163

第二节 奖金税与工资调节 税 172

第三节 其它特定调节 税 176

第九章 涉外工商税收 183

第一节 工商统一税 183

第二节 外商投资企业和外国企业所得税 189

第三节 个人所得税 198

第四节 涉外地方各税 202

第一节 税收征收管理的意义、原则 205

第三篇 税收征收管理 205

第十章 税收征管概论 205

第二节 税收征收管理形式与征管改革 210

第三节 税收征管法 217

第十一章 税务管理 222

第一节 税务登记 222

第二节 帐簿、凭证管理 227

第三节 纳税申报 230

第四节 税款征收 234

第五节 保全措施 243

第一节 纳税检查的概念 249

第十二章 纳税检查 249

第二节 税务案件查收 254

第三节 法律责任 261

第四篇 税务行政复议及诉讼 266

第十三章 税务行政纠纷 266

第一节 税务行政纠纷的成因与特点 266

第二节 正确处理税务行政纠纷及其意义 269

第三节 处理税务行政纠纷中值得注意和探讨的几个问题 271

第一节 税务行政复议的概念，特征及基本原则 277

第十四章 税务行政复议 277

第二节 税务行政复议机构、参加人与受理范围 285

第三节 税务行政复议的提起与受理 289

第四节 税务行政复议的处理与执行 294

第十五章 税务行政诉讼 302

第一节 税务行政诉讼的基本原则 302

第二节 税务行政诉讼当事人的权利和义务 307

第三节 税务行政诉讼的提起与受理 309

第四节 税务行政诉讼的审理与判决 312

后记 320